Как оформлять продажи по договорам субкомиссии в чеках онлайн-ККТ

Чтобы расширить розницу, компания планирует заключить договор с организацией, которая будет находить и организовывать работу с продавцами на основании договоров субкомиссии. Как этим субкомиссионерам настроить онлайн-ККТ, чтобы выручка от продаж автоматически отражалась в Расчете НДС (по налогу с оборота) комитента, по просьбе «Нормы» и buxgalter.uz рассказал начальник отдела НИЦ «Yangi texnologiyalar» Шерзод ТЕШЕБАЕВ:

 

– Перед началом продаж по таким договорам комитент, комиссионер и субкомиссионер обязательно должны произвести определенные настройки.

 

1. План действий для комитента:

1) войдите в персональный кабинет на my.soliq.uz;

2) в списке услуг выберите «Формирование списка комиссионеров организации»;

3) выберите вкладку «Создать комиссионер» и нажмите кнопку «Добавить»;

4) в открывшемся окне в соответствующие поля введите:

– ИНН юридического лица или ПИНФЛ индивидуального предпринимателя – комиссионера;

– наименование организации-комиссионера (заполнится автоматически после указания ИНН, ПИНФЛ);

– номер договора комиссии;

– МФО комиссионера;

– расчетный счет комиссионера;

– дату заключения договора;

– дату начала срока действия договора;

– дату окончания срока действия договора.

Графу «Комитент (ИНН / ПИНФЛ)» оставьте незаполненной;

5) нажмите кнопку «Добавить».

 

2. План действий для комиссионера:

1) войдите в персональный кабинет на my.soliq.uz;

2) в списке услуг выберите опцию «Формирование списка комиссионеров организации»;

3) выберите вкладку «Создать комиссионер» и нажмите кнопку «Добавить»;

4) в открывшемся окне в соответствующие поля введите:

– ИНН юридического лица или ПИНФЛ индивидуального предпринимателя – субкомиссионера;

– наименование организации-субкомиссионера (заполнится автоматически после указания ИНН, ПИНФЛ);

– номер договора комиссии;

– МФО субкомиссионера;

– расчетный счет субкомиссионера;

– дату заключения договора;

– дату начала срока действия договора;

– дату окончания срока действия договора.

В графе «Комитент» укажите ИНН или ПИНФЛ комитента;

5) нажмите кнопку «Добавить».

 

3. План действий для субкомиссионера:

В информацию о товарах и услугах, введенную в память онлайн-ККТ по товарам (услугам), реализуемым по договорам субкомиссии, добавьте ИНН или ПИНФЛ комитента. После этого в чеке онлайн-ККТ под названием товара, реализованного по договору комиссии, будут указываться эти данные.

 

Если начали работать, не произведя данные настройки

После того, как стороны договора субкомиссии проделают вышеперечисленные действия, суммы от продажи товара будут автоматически отражаться в налоговых отчетах комитента. А налоговая база у комиссионера и субкомиссионера будет формироваться на основании счетов-фактур на комиссионное вознаграждение, выставляемых в соответствии с договором.

Если же уже начали работать без настроек или допустили на каком-то этапе ошибки или неточности, в чеках по таким продажам у субкомиссионеров не будет указан ИНН комитента и вся сумма от продажи автоматически «сядет» в налоговую отчетность субкомиссионеров.

Чтобы исправить ситуацию, сторонам нужно произвести упомянутые настройки, устранить ранее допущенные ошибки и скорректировать чеки с ошибкой.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ