План счетов бухгалтерского учета коммерческих банков (Утвержден ЦБ 13.11.1996 г. N 290)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
13.11.1996 г.
N 290
План счетов для коммерческих банков
Республики Узбекистан
(Вводится с 12 марта 1997 г.)
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМОГО ПЛАНА СЧЕТОВ
1. Предлагаемый План счетов (ПС) представляет собой перечень счетов Главной Бухгалтерской Книги, который будет применен при анализе, группировке, записи и отчетах финансовых операций.
2. Вспомогательные книги и реестры, являющиеся частью книг счетов, и которыми будут пользоваться коммерческие банки при внедрении предлагаемого ПС, обеспечат наличие детальной информации, необходимой для регулятивных и статистических целей ЦБРУ, а также для менеджмента коммерческих банков в целях управления операциями.
3. Основные цели данного ПС:
- Обеспечить единую форму восприятия и применения счетов коммерческих банков;
- Служить в качестве готового справочника при бухгалтерских проводках.
4. В него включены все типы операций коммерческих банков, в той мере определенности, в какой эти операции могут быть предвидены в настоящее время.
5. Он также предусматривает достаточно детальный перечень счетов актива, пассива, капитала, доходов и расходов, с целью обеспечения единообразия, подотчетности и контроля банковских средств и операций.
6. Единая форма плана счетов главной книги рекомендуется для применения коммерческими банками в их системе учета и отчетности с целью облегчить сравнение, регистрацию, консолидацию учетной информации. При необходимости рекомендуется применение вспомогательных книг.
7. Наименование каждого счета указывает и описывает краткое содержание счета.
8. Все наименования применяемых счетов соответствуют общепринятым нормам, принципам, методике и практике бухучета и аудита.
9. За исключением некоторых счетов, активные счета главной книги классифицированы согласно ликвидности, пассивные счета по принципу срочности.
10. Счета выработаны с таким расчетом, чтобы:
- облегчить размещение счетов в главной и вспомогательной книгах;
- способствовать систематической группировке и классификации счетов;
- не препятствовать компьютеризации учетных процессов; и
- ускорить запись операций.
11. Коммерческие банки принимают свою структуру счетов для вспомогательной книги, обеспечивающую информацию, необходимую для ЦБУ и управлению коммерческих банков (см. пункт 2).
Система кодирования в целом должна быть пятизначной для счетов главной книги. Схема цифрового кодирования счетов:
ПЯТИЗНАЧНЫЙ КОД ДЛЯ ГЛАВНОЙ КНИГИ БУДЕТ СЛЕДУЮЩИЙ:
С |
ММ |
SS |
C |
Категория счета |
|
1- Активы |
|
2 - Пассивы |
|
3 Счета капитала |
|
4 Доходы |
|
5 - Расходы |
|
9 - Непредвиденные |
|
ММ |
Основные счета под категорией счета |
SS |
Субсчета под основными счетами |
Важными моментами схемы цифрового кодирования счетов являются:
- Коды счетов по счетам активов являются нечетными, в то время как по счетам пассивов - четными. Это предусмотрено с целью более легкого восприятия и запоминания.
- В клеточки, предусмотренных для Категории основного счета и основных счетов проставляются нули по коду счета, относящегося к суммирующим счетам, например "Активы" - 10000. "Наличности и другие кассовые документы" - 10100. Опять-таки, это означает легкое запоминание и узнавание счетов.
- Последовательная нумерация основных счетов и субсчетов обеспечивает адекватное количество пробелов с целью заполнения их в будущем основными счетами и субсчетами, не нарушая установленный порядок уже существующих счетов.
- Код счета для субсчетов под заголовком "Другие..." следующий: 97 для "Другие активы", 96 для "Другие пассивы", 94 для "Другие доходы" и 95 для "Другие расходы".
- Кодом счета для субсчетов под заголовком "Резервы на ..." является 99 для всех категорий основных счетов, они всегда находятся в конце перечня для всех основных счетов, так как эти счета имеют специальное назначение и применение, кода 99 делает их легко узнаваемыми.
ПОТРЕБНОСТЬ В ОТДЕЛЬНОЙ ГЛАВНОЙ И ВСПОМОГАТЕЛЬНОЙ КНИГАХ
Отдельная главная книга и вспомогательные книги (ссуды, депозиты, и другие необходимые счета) ведутся по каждой иностранной валюте, в дополнение к таковым по сумовым операциям. На отчетную дату, различные счета главной книги переводятся в сумы и по ним составляется сводный баланс по прибылям и убыткам.
ОБЩЕПРИНЯТЫЕ ПРИНЦИПЫ БУХУЧЕТА
План счетов отражает следующие общепринятые принципы бухучета:
1. Систематическое представление счетов в активах, пассивах, капитале, доходах и расходах.
2. Нарастающий учет по соответствующим счетам доходов и расходов в период их накопления или убывания, независимо от того, когда они фактически были получены или выплачены. Наоборот, предусмотрена отсрочка в признании доходов или расходов уже полученных или выплаченных, но относящихся к будущему учетному периоду.
3. Оценка учета возможных убытков или активов, связанных с риском. Расходы на обеспечение под эти возможные убытки могут быть отнесены на доход текущего периода, и кредитованы на счет резерва под возможные убытки. Последние счета должны быть представлены в балансе как отчисления со счетов соответствующего актива.
4. Первоначальная стоимость и обеспечение под износ основных средств. Расходы по износу основных средств должны быть отнесены на доход текущего периода и кредитованы на счет накопленного износа соответствующих основных средств. В балансе счета накопленного износа должны быть отражены как отчисления с соответствующих счетов основных средств.
5. Признание прироста стоимости в случае существенного увеличения рыночной стоимости основных средств. Оценка прироста признается в счетах при дебетовании счетов основных средств и кредитовании оценки резерва прироста, являющегося частью счетов капитала. Оценка прироста периодически относится на износ текущего дохода и кредитуется на счет накопленного износа прироста стоимости.
6. Принятие многовалютной системы регистрации инвалютных операций; признание инвалютной прибыли или убытков по денежным активам и пассивам в текущий операционный период.
7. Последовательность в представлении счетов в течение одного года и из года в год.
ПЛАН СЧЕТОВ
КОДЫ НАЗВАНИЯ.
10100 НАЛИЧНОСТЬ И ДРУГИЕ КАССОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ.
10101 - Кассовая наличность.
10105 - Чеки и другие кассовые документы.
10109 - Деньги в пути.
10300 - К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН (ЦБРУ).
10301 - К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Ностро.
10305 - К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Востро,
превышенный кредит.
10309 - К получению с обязательного резервного счета ЦБРУ.
10397 - К получению с других счетов ЦБРУ.
10500 - К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ДРУГИХ БАНКОВ.
10501 - К получению с корреспондентских счетов других банков -
Ностро.
10505 - К получению с корсчета других банков - Востро,
превышенный кредит
10597 - К получению из других банков - Другие депозиты.
10700 - СЧЕТА КУПЛИ И ПРОДАЖ ЦЕННЫХ БУМАГ.
10701 - Правительственные казначейские векселя.
10705 - Правительственные облигации.
10709 - Облигации и ценные бумаги ЦБРУ.
10711 - Ценные бумаги госудаpственных корпораций.
10715 - Еврооблигации.
10719 - Частные ценные бумаги.
10797 - Другие ценные бумаги.
10799 - Резерв возможных убытков по счетам купли и продаж
ценных бумаг.
10900 - СЧЕТА КУПЛИ И ПРОДАЖ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ.
10901 - Драгоценные металлы.
10905 - Драгоценные камни.
10909 - Драгоценные монеты.
10999 - Резерв возможных убытков по счетам купли и продаж
драгоценных металлов.
11100 - СЧЕТА КУПЛИ И ПРОДАЖ ДРУГИХ ТОВАРОВ.
11101 - Товары.
11199 - Резерв возможных убытков по счетам купли и продаж
других товаров.
11301 - Купленные векселя на экспорт - Чистые.
11305 - Купленные векселя на экспорт - Документарные.
11309 - Купленные местные векселя - Чистые.
11311 - Купленные местные векселя - Документарные.
11315 - Купленные просроченные векселя.
11319 - Купленные векселя, находящиеся в процессе судебного
разбирательства.
11399 - Резерв возможных убытков по купленным векселям.
11500 - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КЛИЕНТОВ ПО ТРАТТАМ ПОД
АККРЕДИТИВ И/ИЛИ ТРАСТОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ.
11501 - Обязательства клиентов - Векселя на импорт.
11505 - Обязательства клиентов - Векселя на импорт под
трастовые документы.
11509 - Обязательства клиентов - Местные векселя под трастовые
документы.
11511 - Просроченные векселя на импорт и акцепты.
11515 - Просроченные местные векселя и акцепты.
11519 - Векселя на импорт в процесссе судебного разбирательства.
11521 - Местные векселя в процессе судебного разбирательства.
11599 - Резерв возможных убытков - Векселя на импорт и местные
векселя.
11700 - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КЛИЕНТОВ ПО НЕПОГАШЕННЫМ
АКЦЕПТАМ ЭТОГО БАНКА.
11701 - Обязательства клиентов по акцептам - Местные.
11705 - Обязательства клиентов по акцептам - Иностранные.
11900 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ЦБРУ.
11901 - Краткосрочные ссуды предоставленные ЦБРУ (Введен письмом ЦБ РУ N 322 от 1.04.97 г.)
12100 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДРУГИМ БАНКАМ.
12101 - Краткосрочные ссуды, предоставленные другим банкам.
12105 - Просроченные ссуды, предоставленные другим банкам.
12109 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
другим банкам.
12199 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные ссуды,
предоставленные другим банкам.
12300 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВУ.
12301 - Краткосрочные ссуды, предоставленные правительству.
12305 - Просроченные ссуды, предоставленные правительству.
12309 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
правительству.
12399 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные ссуды,
предоставленные правительству.
12500 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
12501 - Краткосрочные ссуды, предоставленные физическим лицам.
12505 - Просроченные ссуды, предоставленные физическим лицам.
12509 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
физическим лицам.
12599 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные ссуды,
предоставленные физическим лицам.
12700 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
12701 - Краткосрочные ссуды, предоставленные государственным
предприятиям.
12705 - Просроченные ссуды, предоставленные государственным
предприятиям.
12709 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
государственным предприятиям.
12799 - Резерв возможных убытков -Краткосрочные ссуды,
предоставленные государственным предприятиям.
12900 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
СОВМЕСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
12901 - Краткосрочные ссуды, предоставленные совместным
предприятиям.
12905 - Просроченные ссуды, предоставленные совместным
предприятиям.
12909 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
совместным предприятиям.
12999 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные ссуды,
предоставленные совместным предприятиям.
13100 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ЧАСТНЫМ ТОВАРИЩЕСТВАМ И КОРПОРАЦИЯМ.
13101 - Краткосрочные ссуды, предоставленные частным
товариществам и корпорациям.
13105 - Просроченные ссуды, предоставленные частным
товариществам и корпорациям.
13109 - Краткосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
частным товариществам и корпорациям.
13199 - Резерв возможных убытков -Краткосрочные ссуды,
предоставленные частным товариществам и корпорациям.
13300 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДРУГИМ БАНКАМ.
13301 - Среднерочные ссуды, предоставленные другим банкам.
13305 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
другим банкам.
13399 - Резерв возможных убытков - Среднесрочные ссуды,
предоставленные другим банкам.
13500 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВУ.
13501 - Среднесрочные ссуды, предоставленные правительству.
13505 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
правительству.
13599 - Резерв возможных убытков - Среднесрочные ссуды,
предоставленные правительству.
13700 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
13701 - Среднесрочные ссуды предоставленные физическим лицам.
13705 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
физическим лицам.
13799 - Резерв возможных убытков - Среднесрочные ссуды,
предоставленные физическим лицам.
13900 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
13901 - Среднесрочные ссуды, предоставленные государственным
предприятиям.
13905 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
государственным предприятиям.
13999 - Резерв возможных убытков - Краткосрочные ссуды,
предоставленные государственным предприятиям.
14100 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
СОВМЕСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
14101 - Среднесрочные ссуды, предоставленные совместным
предприятиям.
14105 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
совместным предприятиям.
14199 - Резерв возможных убытков - Среднесрочные ссуды,
предоставленные совместным предприятиям.
14300 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ЧАСТНЫМ ТОВАРИЩЕСТВАМ И КОРПОРАЦИЯМ.
14301 - Среднесрочные ссуды, предоставленные частным
товариществам и корпорациям.
14305 - Среднесрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
частным товариществам и корпорациям.
14399 - Резерв возможных убытков - Среднесрочные ссуды,
предоставленные частным товариществам и корпорациям.
14500 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДРУГИМ БАНКАМ.
14501 - Долгоосрочные ссуды, предоставленные другим банкам.
14505 - Долгосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
другим банкам.
14599 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные другим банкам.
14700 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВУ.
14701 - Долгосрочные ссуды, предоставленные правительству.
14705 - Долгосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
правительству.
14799 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные правительству.
14900 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
14901 - Долгосрочные ссуды, предоставленные физическим лицам.
14905 - Долгосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
физическим лицам.
14999 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные физическим лицам.
15100 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
15101 - Долгосрочные ссуды, предоставленные государственным
предприятиям.
15105 - Долгосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
государственным предприятиям.
15199 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные государственным предприятиям.
15300 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
СОВМЕСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ
15301 - Долгосрочные ссуды, предоставленные совместным
предприятиям.
15305 - Долгосрочные пересмотренные ссуды, предоставленные
совместным предприятиям.
15399 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные совместным предриятиям.
15500 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ЧАСТНЫМ ТОВАРИЩЕСТВАМ И КОРПОРАЦИЯМ.
15501 - Долгосрочные ссуды, предоставленные частным
товариществам и корпорациям.
15505 - Долгосрочные пересмотренные ссуды частным товариществам
и корпорациям.
15599 - Резерв возможных убытков - Долгосрочные ссуды,
предоставленные частным товариществам и корпорациям. в
банке.
15700 - ССУДЫ И АВАНСЫ В ПРОЦЕССЕ СУДЕБНОГО
РАЗБИРАТЕЛЬСТВА.
15701 - Ссуды и авансы в процессе судебного разбирательства.
15799 - Резерв возможных убытков - Ссуды и авансы в процессе
судебного разбирательства.
15901 - Инвестиции в правительственные облигаций.
15905 - Инвестиции в облигации и ценные бумаги ЦБРУ.
15909 - Инвестиции в частные облигации.
15911 - Инвестиции в еврооблигации.
15919 - Инвестиции собственного капитала - Государственные
предприятия.
15921 - Инвестиции собственного капитала - Частные предприятия.
15997 - Инвестиции в другие ценные бумаги
15999 - Резерв возможных убытков - Инвестиции.
16100 - К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ГОЛОВНОГО
ОФИСА/ОТДЕЛЕНИЙ/АГЕНТСТВ.
16101 - К получению из головного офиса/отделений/агентств.
16105 - К получению из головного офиса/отделений/агентств за
рубежом.
16109 - К получению из головного офиса/отделений/агентств -
Флоат.
16300 - НАЧИСЛЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ
16301 - Начисленный процент к получению по счетам к получению из
ЦБРУ и других банков.
16305 - Начисленный процент к получению по счетам купли и
продаж ценных бумаг.
16309 - Начисленный процент к получению по ссудам и авансам.
16311 - Начисленный процент к получению по инвестициям.
16315 - Начисленный процент к получению по купленным векселям.
16319 - Начисленный процент к получению по обязательству
клиентов по траттам под аккредитив и/или трастовый
документ.
16321 - Начисленный процент к получению по обязательству
клиентов по непогашенным акцептам данного банка.
16397 - "Начисленные проценты (комиссионные) по другим
обязательствам клиентов" (Введен письмом ЦБ РУ N 356 от 3.09.97 г.)
16399 - Резерв возможных убытков - Начисленный процент к
получению.
16500 - БАНКОВСКИЕ ПОМЕЩЕНИЯ, МЕБЕЛЬ
И ОБОРУДОВАНИЕ.
16501 - Банковские помещения - Земля.
16505 - Незаконченное строительство.
16509 - Банковские помещения - Здания и другие постройки.
16511 - Накопленный износ - Здания и другие постройки.
16515 - Право на аренду и усовершенствование арендуемого объекта.
16519 - Накопленная амортизация - Право на аренду и
усовершенствование арендуемого объекта.
16521 - Банковские помещения - Оценка прироста стоимости.
16525 - Накопленный износ - Оценка прироста стоимости
банковских помещений.
16529 - Транспортное оборудование.
16531 - Накопленный износ - Транспортное оборудование.
16535 - Мебель, приспособления и оборудование.
16539 - Накопленный износ-Мебель, приспособления и оборудование.
16541 - Нематериальные активы.
16545 - Накопленная амортизация - Нематериальные активы.
16549 - Основные средства, сданные в аренду.
16551 - Накопленный износ - Основные средства, сданные в аренду.
16700 - НЕДВИЖИМОСТЬ И ДРУГОЕ ИМУЩЕСТВО
СОБСТВЕННОЕ.
16701 - Недвижимость и другое имущество собственное.
16705 - Средства к получению по контрактным сделкам.
16799 - Резерв возможных убытков - Недвижимость и другое
собственное имущество
16900 - НЕРЕАЛИЗОВАННАЯ ПРИБЫЛЬ ПРИ РЕВАЛЬВАЦИИ
ПО СЧЕТАМ ПО СДЕЛКАМ "ФОРВАРД".
16901 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Форвардный
валютный курс.
16905 - Нереализованная прибыль при ревальвации - Опционы.
16909 - Нереализованнная прибыль при ревальвации - Фьючерсы.
17100 - СЧЕТА КУПЛИ И ПРОДАЖ ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТНЫЕ
ПОЗИЦИИ
17101 - Счет купли и продажи валюты на условиях "спот".
17105 - Счет купли и продажи валюты на условиях "своп".
17301 - Клиринговые трансакции.
17305 - Трансакции в процессе выяснения.
17500 - ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫЕ СЧЕТА - РАСХОДЫ И ДРУГИЕ
ДЕБЕТОРСКИЕ СЧЕТА.
17501 - Расходы Республиканского бюджета.
17509 - Правительственные субсидии.
17515 - Республиканский бюджет - Специальные расходы.
19901 - Фонд мелких расходов.
19903 - Инкассированная денежная выручка и чеки.
19905 - Возвращенные чеки и другие кассовые документы.
19909 - Счета к получению.
19911 - Резерв возможных убытков - Счета к получению.
19915 - Документарные марки.
19919 - Почтовые марки.
19921 - Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и другие ценности на складе.
19923 - Основные средства на складе.
19925 - Предварительно оплаченные расходы.
19929 - Другие отсроченные расходы.
19931 - Отсроченный налог с дохода.
19935 - Недостача наличности.
19939 - Дивиденды к получению.
19941 - Депозиты в закрывшихся банках или банках, находящихся в
процессе ликвидации.
19945 - Резерв возможных убытков в закрывшихся банках или
банках, находящихся в процессе ликвидации.
19949 - Замороженные активы.
19991 - Другие инвестиции.
19997 - Прочие и разные активы.
19999 - Резерв возможных убытков - счет "Другие активы".
20200 - ДНПОЗИТЫ ДОВОСТРЕБОВАНИЯ
20202 - Депозиты довостребования правительства и местного
хокимията.
20204 - Депозиты довостребования бюджетных организаций по
внебюджетным средствам
20206 - Депозиты довостребования физических лиц
20208 - Депозиты довостребования частных товариществ и
корпораций
20210 - Депозиты довостребования государственных предприятий.
20212 - Депозиты довостребования общественных институтов.
20216 - Депозиты довостребования небанковских финансовых
институтов.
20296 - Другие депозиты довостребования.
20400 - СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТЫ.
20402 - Сберегательные депозиты правительства и местного
хокимията.
20404 - Сберегательные депозиты бюджетных организаций по
внебюджетным средствам
20406 - Сберегательные депозиты физических лиц
20408 - Сберегательные депозиты частных товариществ и корпораций
20410 - Сберегательные депозиты государственных предприятий.
20412 - Сберегательные депозиты общественных институтов.
20416 - Сберегательные допозиты небанковских финансовых
институтов
20496 - Другие сберегательные депозиты.
20602 - Срочные депозиты правительства и местного хокимията.
20604 - Срочные депозиты бюджетных организаций по внебюджетным
средствам
20606 - Срочные депозиты физических лиц.
20608 - Срочные депозиты частных товариществ и корпораций
20610 - Срочные депозиты государственных предприятий.
20612 - Срочные депозиты общественных институтов.
20616 - Срочные депозиты небанковских финансовых институтов.
20696 - Другие срочные депозиты.
20802 - К оплате на корсчет ЦБРУ - Востро.
20806 - К оплате на корсчет ЦБРУ - Ностро, превышенный кредит.
20896 - К оплате по другим счетам ЦБРУ
21000 - К ОПЛАТЕ В ДРУГИЕ БАНКИ.
21002 - К оплате на корсчет других банков - Востро.
21006 - К оплате на корсчет в другие банки - Ностро,
превышенный кредит.
21010 - К оплате в другие банки в виде краткосрочных депозитов
21200 - УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ЧЕКИ (МЕНЕДЖЕРСКИЕ).
21202 - Управленческие (менеджерские) чеки
21400 - НЕПОГАШЕННЫЕ АКЦЕПТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ БАНКОМ
ИЛИ ПО ПОРУЧЕНИЮ ЮТОГО БАНКА.
21402 - Непогашенные акцепты - Местные.
21406 - Непогашенные акцепты - Инотсранные.
21600 - КРАТКОСРОЧНЫЕ ССУДЫ К ОПЛАТЕ.
21602 - Краткосрочные ссуды к оплате в ЦБРУ.
21606 - Краткосрочные ссуды к оплате в другие банки.
21610 - Краткосрочные ссуды к оплате правительству.
21612 - Краткосрочные ссуды к оплате частным лицам.
21616 - Краткосрочные ссуды к оплате государственным
предприятиям.
21620 - Краткосрочные ссуды к оплате частным товариществам и
корпорациям.
21696 - Другие краткосрочные ссуды к оплате.
21800 - СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ССУДЫ К ОПЛАТЕ.
21802 - Среднесрочные ссуды к оплате в ЦБРУ.
21806 - Среднесрочные ссуды к оплате в другие банки.
21810 - Среднесрочные ссуды к оплате правительству.
21812 - Среднесрочные ссуды к оплате частным лицам.
21816 - Среднесрочные ссуды к оплате государственным
предприятиям.
21822 - Среднесрочные ссуды к оплате частным товариществам и
корпорациям.
21896 - Другие среднесрочные ссуды к оплате.
22000 - ДОЛГОСРОЧНЫЕ ССУДЫ К ОПЛАТЕ.
22002 - Долгосрочные ссуды к оплате в ЦБРУ.
22006 - Долгосрочные ссуды к оплате в другие банки.
22010 - Долгосрочные ссуды к оплате правительству.
22012 - Долгосрочные ссуды к оплате частным лицам.
22016 - Долгосрочные ссуды к оплате государственным предприятиям.
22022 - Долгосрочные ссуды к оплате частным товариществам и
корпорациям.
22096 - Другие долгосрочные ссуды к оплате.
22200 - К ОПЛАТЕ В ГОЛОВНОЙ ОФИС/ОТДЕЛЕНИЯ/АГЕНТСТВА.
22202 - К оплате в Головной офис/отделения/агентства.
22206 - К оплате в Головной офис/отделения/агентства за рубежом.
22210 - К оплате в Головной офис/отделения/агентства - Флоат.
22400 - НАЧИСЛЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ К ОПЛАТЕ.
22402 - Начисленный процент к оплате по депозитам.
22406 - Начисленный процент к оплате по счетам в ЦБРУ и
другие банки.
22410 - Начисленный процент к оплате по ссудам .
22412 - Начисленный процент к оплате - Другие.
22416 - Начисленный налог с дохода к оплате.
22422 - Начисленные другие налоги и лицензии к оплате.
22496 - Другие начисленные расходы.
22600 - ДРУГИЕ ДЕПОЗИТЫ КЛИЕНТОВ.
22602 - Депозиты клиентов по аккредитивам.
22606 - Депозиты клиентов - Обязательства по траттам под вексель
на импорт и/или трастовые документы.
22800 - НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ УБЫТКИ ПРИ РЕВАЛЬВАЦИИ ПО
СДЕЛКАМ "ФОРВАРД" И ДРУГИМ ОТСРОЧЕННЫМ КРЕДИТАМ.
22802 - Нереализованные убытки при ревальвации - Форвардный
валютный курс.
22806 - Нереализованные убытки при ревальвации - Опционы.
22810 - Нереализованные убытки при ревальвации - Фьючерсы.
22812 - Незаработанный процентный доход.
22816 - Капитализированный процент и другие сборы -
Пересмотренные ссуды.
22896 - Другие отсроченные доходы.
23202 - Клиринговые трансакции.
23204 - Средства бюджета для разовых зачетов
23206 - Трансакции в процессе выяснения.
23400 - ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫЕ СЧЕТА - ДОХОДЫ И ДРУГИЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ
23402 - Средства Республиканского бюджета.
23404 - Средства бюджетных учреждений республиканского подчинения
23406 - Процентный доход, полученный по государственным ссудам.
23410 - Фонд правительственных субсидий.
23416 - Фонд специального назначения.
23422 - Финансирование инвестиций из Республиканского бюджета.
23424 - Финансирование инвестиций из местного бюджета
23426 - Счет местного хокимията - Район/Город- бюджетный фонд
23430 - Счет местного хокимията - Областной бюджетный фонд.
23432 - Счет местного хокимията - Фонд бюджета Республики
Каракалпакстан
29802 - Счета к оплате.
29804 - Инкассированная денежная выручка и чеки.
29806 - Удержанный налог к оплате.
29810 - Расчеты с пенсионным фондом (Коммерческий банк).
29812 - Расчеты с фондом занятости населения (Коммерческий банк).
29816 - Излишки наличности
29822 - Дивиденды к оплате.
29826 - К оплате за акции по подписке - Инвестиции
собственного капитала.
29830 - Депозит по подписке на акции.
29832 - Узбекское агентство почты и телекоммуникаций - Фонд на
выплату пенсий и пособий. (В редакции письма ЦБ РУ N 356 от 3.09.97 г.)
29836 - Переводы, осуществляемые через Узбекское агентство почты
и телекоммуникаций. (В редакции письма ЦБ РУ N 356 от 3.09.97 г.)
29840 - К оплате в Министерство Финансов РУ по
невостребованным депозитам.
29842 - Депозитные обязательства - Спящие.
29846 - Другие кредиты - Невостребованные остатки.
29896 - Разные обязательства.
30303 - К получению за акции по подписке - Привилегированные.
30306 - К получению за акции по подписке - Обыкновенные.
30309 - Подписанный акционерный капитал - Привилегированные.
30312 - Подписанный акционерный капитал - Обыкновенные.
30315 - Выпущенный акционерный капитал - Привилегированные.
30318 - Выпущенный акционерный капитал - Обыкновенные.
30321 - Собственные акции, выкупленные у акционеров -
Привилегированые.
30324 - Собственные акции, выкупленные у акционеров -
Обыкновенные.
30603 - Оплаченный капитал (Введен письмом ЦБ РУ N 304 от 7.01.97 г.)
30903 - Резервный фонд обшего назначения.
30906 - Резерв на девальвацию.
31200 - НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ.
31203 - Нераспределенная прибыль.
31206 - Чистая прибыль (убытки) за год.
31500 - ИЗЛИШКИ ОЦЕНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ПРИРОСТА НАД
ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ.
31501 - Излишки оценочной стоимости прироста над первоначальной стоимостью
40000 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (ДОХОДЫ ОТ ПРОЦЕНТОВ).
40200 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО СЧЕТАМ В ЦБРУ.
40201 - Процентный доход по корсчету в ЦБРУ- Востро, превышенный
кредит.
40205 - Процентный доход по другим счетам в ЦБРУ
40400 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО СЧЕТАМ В ДРУГИХ БАНКАХ.
40401 - Процентный доход по корсчету в других банках - Ностро.
40405 - Процентный доход по корсчету в других банках - Востро,
превышенный кредит.
40409 - Процентные доходы по другим счетам в других банках.
40600 - ПРЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО СЧЕТАМ КУПЛИ И ПРОДАЖ
ЦЕННЫХ БУМАГ.
40601 - Процентный доход по правительственным казначейским
векселям.
40605 - Процентный доход по правительственным облигациям.
40609 - Процентный доход по облигациям ЦБРУ и ценным бумагам.
40613 - Процентный доход по ценным бумагам госудаpственных
корпораций.
40617 - Процентный доход по еврооблигациям.
40621 - Процентный доход по частным ценным бумагам.
40694 - Процентные доходы по другим ценным бумагам.
40800 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КУПЛЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ.
40801 - Процентный доход по купленным векселям на экспорт -
Чистые.
40805 - Процентный доход по купленным векселям на экспорт -
Документарные.
40809 - Процентный доход по купленным местным векселям -
Чистые.
40813 - Процентный доход по купленным местным векселям -
Документарные.
40817 - Процентный доход по купленным просроченным векселям.
40821 - Процентные доходы по купленным векселям, находящимся в
процессе судебного разбирательства.
41000 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
КЛИЕНТОВ.
41001 - Процентный доход по обязательствам клиентов - векселя
на импорт.
41005 - Процентный доход по обязательствам клиентов - векселя на
импорт под трастовый документ.
41009 - Процентный доход по обязательствам клиентов - Местные
векселя под трастовые документы.
41013 - Процентный доход по просроченным векселям на импорт и
акцептам.
41017 - Процентный доход по просроченным местным векселям и
акцептам.
41021 - Процентный доход по векселям на импорт, находящимся в
процессе судебного разбирательства.
41025 - Процентный доход по местным векселям, находящимся в
процессе судебного разбирательства.
41200 - ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
КЛИЕНТОВ ПО НЕПОГАШЕННЫМ АКЦЕПТАМ ЭТОГО БАНКА.
41201 - Процентный доход по обязательствам клиентов по
акцептам - Местные.
41205 - Процентный доход по обязательствам клиентов по
акцептам - Иностранные.
41400 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ЦБРУ.
41401 - Процентные доходы по краткосрочным ссудам,
предоставленным ЦБРУ
41600 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ДРУГИМ БАНКАМ.
41601 - Процентный доход по краткосрочным ссудам,
предоставленным другим банкам.
41605 - Процентный доход по просроченным ссудам,
предоставленным другим банкам.
41609 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным
ссудам, предоставленным другим банкам.
41800 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВУ.
41801 - Процентный доход по краткосрочным ссудам,
предоставленным правительству.
41805 - Процентный доход по просроченным ссудам,
предоставленным правительству.
41809 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным правительству.
42000 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
42001 - Процентный доход по краткосрочным ссудам, предоставленным
физическим лицам.
42005 - Процентный доход по просроченным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
42009 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
42200 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
42201 - Процентный доход по краткосрочным ссудам, предоставленным
государственным предприятиям.
42205 - Процентный доход по просроченным ссудам, предоставленным
государственным предприятиям.
42209 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным государственным предприятиям
42400 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ СОВМЕСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
42401 - Процентный доход по краткосрочным ссудам, предоставленным
совместным предприятиям.
42405 - Процентный доход по просроченным ссудам, предоставленным
совместным предприятиям.
42409 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным совместным предприятиям.
42600 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ЧАСТНЫМ ТОВАРИЩЕСТВАМ И
КОРПОРАЦИЯМ.
42601 - Процентный доход по краткосрочным ссудам, предоставленным
частным товариществам и корпорациям.
42605 - Процентный доход по просроченным ссудам, предоставленным
частным товариществам и корпорациям.
42609 - Процентный доход по краткосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным частным товариществам и корпорациям.
42800 - Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным
другим банкам.
42801 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным другим банкам.
42805 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным другим банкам.
43000 - Процентный доход по среднесрочным ссудам, предоставленным
правительству.
43001 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным правительству.
43005 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным правительству.
43200 - Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным
физическим лицам.
43201 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
43205 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
43400 - Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным
государственным предприятиям.
43401 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным государственным предприятиям.
43405 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным государственным предприятиям.
43600 - Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным
совместным предприятиям.
43601 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным совместным предприятиям.
43605 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным совместным предприятиям.
43800 - Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным
частным товариществам и корпорациям.
43801 - Процентный доход по среднесрочным ссудам,
предоставленным частным товариществам и корпорациям.
43805 - Процентный доход по среднесрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным частным товариществам и корпорациям.
44000 - Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным
другим банкам.
44001 - Процентный доход по долгосрочным ссудам,
предоставленным другим банкам
44005 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным другим банкам
44200 - Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным
правительству
44201 - Процентный доход по долгосрочным ссудам,
предоставленным правительству.
44205 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным правительству.
44300 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
44301 - Процентный доход по долгосрочным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
44305 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным физическим лицам.
44400 - Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным
государственным предприятиям.
44401 - Процентный доход по долгосрочным ссудам, предоставленным
государственным предприятиям.
44405 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным государственным предприятиям.
44500 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ ССУДАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ СОВМЕСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
44501 - Процентный доход по долгосрочным ссудам, предоставленным
совместным предприятиям.
44505 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным совместным предприятиям.
44600 - Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным
частным товариществам и корпорациям.
44601 - Процентный доход по долгосрочным ссудам, предоставленным
частным товариществам и корпорациям.
44605 - Процентный доход по долгосрочным пересмотренным ссудам,
предоставленным частным товариществам и корпорациям.
44700 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ССУДАМ И АВАНСАМ,
НАХОДЯЩИМСЯ В ПРОЦЕССЕ СУДЕБНОГО РАЗБИРАТЕЛЬСТВА.
44701 - Процентные доходы по ссудам и авансам, находящимся в
процессе судебного разбирательства.
44800 - ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПО ИНВЕСТИЦИЯМ.
44801 - Процентный доход по инвестициям в правительственные
облигации.
44805 - Процентный доход по инвестициям в облигации и ценные
бумаги ЦБРУ.
44809 - Процентный доход по инвестициям в частные облигации.
44813 - Процентный доход по инвестициям в еврооблигации.
44817 - Процентный доход по инвестициям в другие ценные бумаги.
44900 - ДРУГИЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ.
44901 - Прочие процентные доходы
45200 - ДОХОДЫ ОТ КОМИССИИ И ПЛАТЫ ЗА УСЛУГИ.
45201 - Доходы от комиссии и платы за услуги - ЦБРУ.
45205 - Доходы от комиссии и платы за услуги - Другие банки.
45209 - Доходы от комиссии и платы за услуги - Счета купли и
продаж ценных бумаг.
45213 - Доходы от комиссии и платы за услуги - Счета купли и
продаж драгоценных металлов.
45217 - Доходы от комиссии и платы за услуги - Счета купли и
продаж других товаров.
45221 - Доходы от комиссии и платы за услуги- Купленные векселя.
45225 - Доходы от комиссии и платы за услуги - Аккредитивы и
акцепты.
45229 - Доходы от услуг по овердрафту.
45233 - Ссудный комиссионный доход.
45237 - Доходы от услуг по ссудным обязательствам.
45241 - Доходы от услуг по менеджменту.
45245 - Доходы в связи с участием в синдикатной ссуде.
45249 - Комиссионные Доходы по платежам - Местные платежи.
45253 - Комиссионные Доходы по платежам - Иностранные платежи.
45257 - Комиссионные Доходы и Доходы от услуг по инкассовым
операциям.
45261 - Комиссионные Доходы и Доходы от услуг по операциям с
гарантиями.
45294 - Другие Доходы от комиссий и услуг.
45400 - ПРИБЫЛЬ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ.
45401 - Прибыль в иностранной валюте по сделкам "спот".
45405 - Прибыль в иностранной валюте по сделкам
форвард/опционы/фьючерсы.
45409 - Маржа по валютным трансакциям.
45600 - ПРИБЫЛЬ ОТ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ.
45601 - Прибыль от коммерческих операций с ценными бумагами.
45605 - Прибыль от коммерческих операций с драгоценными
металлами.
45609 - Прибыль от коммерческих операций с другими товарами.
45800 - ПРИБЫЛЬ И ДИВИДЕНДЫ ОТ ИНВЕСТИЦИЙ.
45801 - Прибыль от продажи или диспозиции инвестиций в облигации
и другие долговые инструменты.
45805 - Прибыль от продажи или диспозиции инвестиций
собственного капитала.
45809 - Доходы от дивидендов по инвестициям собственного
капитала.
45900 - ДРУГИЕ БЕСПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ.
45901 - Доходы от аренды банковских помещений и оборудования.
45905 - Доходы от аренды недвижимости и другого собственного
имущества
45909 - Прибыль от продажи или диспозиции банковских помещений,
мебели и оборудования.
45913 - Прибыль от продажи или диспозиции недвижимости и другого
собственного имущества
45917 - Прибыль от продажи или диспозиции другой
собственности/активов.
45921 - Возмещение списанных средств.
45994 - Прочие беспроцентные доходы.
50000 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ. (РАСХОДЫ ОТ ВЫПЛАТЫ
ПРОЦЕНТОВ).
50100 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО ДЕПОЗИТАМ
ДОВОСТРЕБОВАНИЯ .
50101 - Процентный расход по депозитам довостребования
правительства и местного хокимията.
50104 - Процентный расход по депозитам довостребования бюджетных
организаций по внебюджетным средствам
50106 - Процентный расход по депозитам довостребования
физических лиц.
50108 - Процентный расход по депозитам довостребования частных
товариществ и корпораций
50111 - Процентный расход по депозитам довостребования
государственных предприятий.
50116 - Процентный расход по депозитам довостребования
общественных институтов.
50121 - Процентный расход по депозитам довостребования
небанковских финансовых институтов.
50126 - Процентный расход по другим депозитам довостребования.
50600 - Процентные расходы по сберегательным депозитам.
50601 - Процентный расход по сберегательным депозитам
правительства и местного хокимията.
50604 - Процентный расход по сберегательным депозитам бюджетных
организаций по внебюджетным средствам
50606 - Процентный расход по сберегательным депозитам
физических лиц
50608 - Процентный расход по сберегательным депозитам частных
товариществ и корпораций
50611 - Процентный расход по сберегательным депозитам
государственных предприятий.
50616 - Процентный расход по сберегательным депозитам
общественных институтов.
50621 - Процентный расход по сберегательным депозитам
небанковских финансовых институтов.
50626 - Процентный расход по другим сберегательным депозитам.
51100 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО СРОЧНЫМ ДЕПОЗИТАМ.
51101 - Процентный расход по срочным депозитам правительства и
местного хокимията.
51104 - Процентный расход по срочным депозитам бюджетных
организаций по внебюджетным средствам
51106 - Процентный расход по срочным депозитам физических лиц.
51108 - Процентный расход по срочным депозитам частных
товариществ и корпораций.
51111 - Процентный расход по срочным депозитам государственных
предприятий.
51116 - Процентный расход по срочным депозитам общественных
институтов.
51121 - Процентный расход по срочным депозитам небанковских
финансовых институтов.
51126 - Процентный расход по другим срочным депозитам.
51600 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО СЧЕТАМ К ОПЛАТЕ В ЦБРУ.
51601 - Процентный расход по корсчету к оплате в ЦБРУ - Востро.
51606 - Процентный расход по корсчету к оплате в ЦБРУ -
Ностро, превышенный кредит.
51611 - Процентный расход по счетам к оплате в ЦБРУ - Другие.
52100 - Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки.
52101 - Процентный расход по корсчету других банков - Востро.
52106 - Процентный расход по корсчету других банков - Ностро,
превышенный кредит.
52111 - Процентный расход по другим краткосрочным депозитам
других банков.
52600 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО НЕПОГАШЕННЫМ
АКЦЕПТАМ, ВЫПОЛНЕННЫЕ БАНКОМ ИЛИ ПО
ПОРУЧЕНИЮ ЭТОГО БАНКА.
52601 - Процентный расход по непогашенным акцептам - Местные.
52606 - Процентный расход по непогашенным акцептам -
Иностранные.
53100 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
К ОПЛАТЕ.
53101 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате в
ЦБРУ.
53106 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате в
другие банки.
53111 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате
правительству.
53116 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате
частным лицам.
53121 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате
государственным предприятиям.
53126 - Процентный расход по краткосрочным ссудам к оплате
частным товариществам и корпорациям.
53195 - Другие процентные расходы по краткосрочным ссудам к
оплате.
53600 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО СРЕДНЕСРОЧНЫМ
ССУДАМ К ОПЛАТЕ.
53601 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате в
ЦБРУ.
53606 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате в
другие банки.
53611 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате
правительству.
53616 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате
частным лицам.
53621 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате
государственным предприятиям.
53626 - Процентный расход по среднесрочным ссудам к оплате
частным товариществам и корпорациям.
53695 - Другие процентные расходы по среднесрочным ссудам к
оплате.
54100 - ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ
ССУДАМ К ОПЛАТЕ.
54101 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате в
ЦБРУ.
54106 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате в
другие банки.
54111 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате
правительству.
54116 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате
частным лицам.
54121 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате
государственным предприятиям.
54126 - Процентный расход по долгосрочным ссудам к оплате
частным товариществам и корпорациям.
54195 - Другие Процентные расходы по долгосрочным ссудам к
оплате.
54900 - ДРУГИЕ ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ.
54902 - Прочие процентные расходы
55100 - КОМИССИОННЫЕ РАСХОДЫ И РАСХОДЫ ЗА УСЛУГИ.
55102 - Комиссионные расходы и расходыза услуги - ЦБРУ.
55106 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Другие
банки.
55110 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Счета купли и
продаж ценных бумаг.
55114 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Счета купли и
продаж драгоценных металлов.
55118 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Счета купли и
продаж других товаров.
55122 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Купленные
векселя.
55126 - Комиссионные расходы и расходы за услуги - Аккредитив
и акцепты.
55130 - Расходы по овердрафту.
55134 - Комиссионные ссудные расходы.
55138 - Расходы по ссудным обязательствам.
55142 - Расходы по менеджменту.
55146 - Расходы, в связи с участием в синдикатной ссуде.
55150 - Комиссионные расходы - Местные платежи.
55154 - Комиссионные расходы - Иностранные платежи.
55158 - Комиссионные расходы и расходы на проведение
инкассовых операций.
55162 - Комиссионные расходы и расходы на проведение операций
по гарантиям.
55195 - Другие комиссионные расходы и расходы за услуги.
55300 - Убытки в иностранной валюте.
55302 - Убытки в иностранной валюте по сделкам "спот".
55306 - Убытки в иностранной валюте по сделкам
форвард/опционы/фьючерсы.
55600 - УБЫТКИ ОТ КОММЕРЧЕСКИХ СДЕЛОК.
55602 - Убытки от сделок с ценными бумагами.
55606 - Убытки от сделок с драгоценными металлами.
55610 - Убытки от сделок с другими товарами.
55802 - Убытки от продажи или диспозиции инвестиций, сделанных в
облигации и другие долговые инструменты.
55806 - Убытки от продажи или диспозиции инвестиций
собственного капитала.
55900 - ДРУГИЕ БЕСПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ.
55902 - Убытки от продажи или диспозиции банковских помешений,
мебели, оборудования.
55906 - Убытки от продажи или диспозиции реального и другого
имущества собственного.
55910 - Убытки от продажи или диспозиции другого
имущества/активов.
55995 - Прочие беспроцентные расходы.
56100 - Заработная плата и другие расходы на сотрудников.
56102 - Заработная плата.
56106 - Льготы для сотрудников.
56110 - Расходы на медицинское, зубоврачебное обслуживание и
госпитализацию.
56114 - Взносы на социальное страхование.
56118 - Социальная защита.
56122 - Взносы в фонд занятости и в другие соответствующие фонды.
56195 - Другие расходы на сотрудников.
56202 - Аренда.
56206 - Вода.
56210 - Электричество и отопление.
56214 - Ремонт и содержание.
56218 - Охрана.
56300 - КОМАНДИРОВОЧНЫЕ И ТРАНСПОРТНЫЕ РАСХОДЫ.
56302 - Командировочные расходы.
56306 - Проживание.
56310 - Фрахтовые расходы.
56314 - Горючее.
56400 - АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ.
56402 - Реклама и оповещение.
56406 - Канцелярские и офисные принадлежности.
56410 - Почта, телефон, факс.
56414 - Документарные марки.
56418 - Периодические издания, книги, газеты.
56500 - РЕПРЕЗЕНТАЦИЯ И БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ.
56502 - Репрезентация и развлекательные программы.
56506 - Членские взносы.
56510 - Пожертвования и благотворительность.
56602 - Износ-Банковские помещения - Здания и другие сооружения.
56606 - Износ - Оценка прироста стоимости банковских помещений.
56610 - Износ - Транспортное оборудование.
56614 - Износ - Мебель, приспособления, оборудование.
56618 - Износ - Нематериальные активы.
56622 - Износ - Основные средства, сданные в аренду.
56626 - Амортизация - Право пользования арендой и
усовершенствования арендуемого объекта.
56700 - СТРАХОВАНИЕ, НАЛОГИ И ДРУГИЕ РАСХОДЫ.
56702 - Оплата юридических услуг.
56706 - Оплата консалтинговых услуг.
56710 - Страхование.
56714 - Налоги (иные, чем подоходный налог) и лицензии.
56718 - Штрафы и пени.
56722 - Судебное разбирательство/Расходы, связанные с
приобретением активов.
56795 - Другие операционные расходы.
56800 - ОЦЕНКА ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ.
56802 - Оценка возможных убытков - Ссуды и авансы.
56806 - Оценка возможных убытков - Счета купли и продаж ценных
бумаг.
56810 - Оценка возможных убытков - Счета купли и продаж
драгоценных металлов.
56814 - Оценка возможных убытков - Счета купли и продаж других
товаров.
56818 - Оценка возможных убытков - Купленные векселя.
56822 - Оценка возможных убытков - Векселя на импорт и местные
векселя.
56826 - Оценка возможных убытков - Инвестиции.
56830 - Оценка возможных убытков - Реальное и другое имущество
собственное.
56895 - Оценка возможных убытков - Другие активы.
56900 - ОЦЕНКА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА.
56902 - Оценка подоходного налога
90000 - СЧЕТА НЕПРЕДВИДЕННЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ.
90900 - ТОРГОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ.
90909 - Непогашенные аккредитивы на импорт по предъявлению.
90916 - Срочные непогашенные аккредитивы на импорт.
90923 - Отсроченные аккредитивы - Иностранные.
90930 - Отсроченные аккредитивы - Местные.
90937 - Револьверные аккредитивы - Иностранные.
90944 - Резервные аккредитивы - Иностранные.
90951 - Резервные аккредитивы - Местные.
90958 - Подтвержденные аккредитивы на экспорт.
90961 - Сообщенный аккредитив на экспорт
90963 - Расчетные документы, не оплаченные в срок
90965 - Полученные (внутренние) векселя на инкассо - Местные.
90967 - Начисленные проценты по просроченным ссудам к получению
90969 - Бартерные контракты (Введен письмом ЦБ РУ N 322 от 1.04.97 г.)
90972 - Полученные векселя на инкассо- Иностранные.
90979 - Отправленные (внешние) векселя на инкассо - Местные.
90986 - Отправленные векселя на инкассо - Иностранные.
90993 - Гарантии.
91800 - ССУДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.
91809 - Обязательства на выдачу ссуды.
91816 - Обязательства на взятие ссуды.
92700 - ФОРВАРДНЫЕ ТРАНСАКЦИИ.
92709 - Форвардная продажа.
92716 - Форвардная покупка.
93600 - ЦЕННЫЕ БУМАГИ И ДРУГИЕ ЦЕННОСТИ НА ХРАНЕНИИ.
93609 - Ценности на хранении.
93616 - Правительственные облигации и ценные бумаги на
обусловленном хранении.
93623 - Частные ценные бумаги/Коммерческие документы на
обусловленном хранении.
94500 - ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ИМУЩЕСТВА И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ
ПРАВА (ТРЕБОВАНИЯ) В КАЧЕСТВЕ ЗАЛОГОВОГО
ОБЕСПЕЧЕНИЯ
94501 - Ценные бумаги в качестве залогового обеспечения
94502 - Имущества и имущественные права (требования) в качестве
залогового обеспечения
95400 - ДРУГИЕ СЧЕТА НЕПРЕДВИДЕННЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ.
95409 - Средства к получению по искам против заемщика.
95497 - Другие счета непредвиденных обстоятельств
96300 - КОНТР - СЧЕТА НЕПРЕДВИДЕННЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ.
96305 - Контр-счет по невыпущенным ценным бумагам
96309 - Контр-Счет по аккредитиву на импорт.
96315 - Контр-счет по банкам ценных бумаг других организаций и
учреждений
96316 - Контр-Счет по аккредитиву на экспорт
96317 - Контр-счет по бартерным контрактам
96321 - Контр-счет расчетные документы, не оплаченные в срок
96323 - Контр-Счет по полученным (внутренним) векселям на
инкассо.
96330 - Контр-Счет по отправленным (внешним) векселям на
инкассо.
96335 - Контр-счет по начисленным процентам по просроченным
ссудам к получению
96337 - Контр-Счет по гарантиям.
96344 - Контр-Счет по векселям.
96351 - Контр-Счет по обязательствам на выдачу ссуды.
96358 - Контр-Счет по обязательствам на взятие ссуды.
96365 - Контр-Счет по форвардным продажам.
96372 - Контр-Счет по форвардным покупкам.
96379 - Контр-Счет по ценным бумагам на обусловленном хранении.
96381 - Контр-счет по ценным бумагам, имуществам и имущественным
правам (требованиям) в качестве залогового обеспечения
96397 - Контр-Счет других непредвиденных обстоятельств.