Положение о порядке проведения коммерческими банками факторинговых операций на территории Республики Узбекистан (Утверждено ЦБ 15.03.1997 г.N 326)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ  УЗБЕКИСТАН

15.03.1997 г.

N 326

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке проведения коммерческими банками факторинговых

операций на территории Республики Узбекистан

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.  С  целью  ускорения  платежей  и оборачиваемости средств в хозяйстве республики банки вправе осуществлять операции по  приобретению права требования по исполнению обязательств от третьих лиц (факторинг).

1.2.  Факторинг  -   переуступка  хозяйствующими  субъектами   - поставщиками (далее в тексте - поставщик) банку права получения  платежа по  предварительно  акцептованным  плательщиками   (далее  в  тексте   - плательщик), но не оплаченным ими платежным требованиям за  поставленные товары,   выполненные   работы   или   оказанные   услуги   на  условиях коммерческого кредита.

1.3. Факторинговое обслуживание клиентов банками  осуществляется по  месту  нахождения  их  депозитного  счета  на  основе  договоров,  и предусматривает  кредитование  поставщика,  контроль  за  его финансовым состоянием, а также кредитоспособностью его плательщиков.

1.4.    Банками    факторинговая    услуга    клиентам     может предоставляться на срок до 60 дней.

1.5.  Оказание  факторинговых  услуг  покупателям (должникам) не допускается.

1.6.   Факторинговые   услуги   банками   оказываются   за  счет собственного капитала банка, без привлечения средств в депозитных счетах и остатков на расчетных счетах его клиентов.

1.7. Процентная ставка  по кредитам при  факторинговых операциях может превышать в 1,6  раза ставку рефинансирования Центрального  банка, в  связи   с  повышенным   риском  для   коммерческих  банков   при   их осуществлении.

1.8. Факторинговые операции не могут производится по:

- требованиям, предъявляемым бюджетным организациям;

- по долговым обязательствам частных лиц;

-      по      обязательствам      предприятий,      объявленных неплатежеспособными;

- по убыточным предприятиям;

- по предприятиям, имеющим неликвидный баланс;

- по финансированию капитальных вложений;

- при компенсационных и бартерных сделках;

- при оплате работы поэтапно или авансом;

- по договорам о  продаже, когда плательщик имеет  право вернуть продукцию в течение обусловленного  договором времени также при  условии послепродажного обслуживания.

1.9.  При  осуществлении  факторинговой  операции банк возмещает поставщику  не   более  80   процентов  от   суммы  платежа    платежным требованиям. Перечисление остальной части платежа банком  осуществляется после поступления средств от плательщика.

1.10.  Обязательным   условием  оказания   факторинговых   услуг является  отсутствие  картотеки   N  2  как   у  поставщика,  так   и  у плательщика.

1.11. Последующая  уступка банком  денежного требования  другому банку не допускается.

II. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА

2.1. Банк до заключения договора с поставщиком на  осуществление факторинговой операции рассматривает ликвидность его баланса.

2.2.  В  целях  уменьшения  риска  по  факторинговым   операциям поставщик должен отвечать следующим требованиям:

-  производить  продукцию   или  оказать  услуги,   пользующиеся спросом;

- иметь устойчивое производство;

- иметь устойчивые связи с плательщиками.

2.3.  При  заключении  договора  о  факторинговом   обслуживании плательщик  должен  быть  уведомлен   об  этом,  совместным   письменным сообщением за подписями поставщика и банка.

2.4.  Банк  обслуживающий  плательщика,  в  случае  отсутствия у последнего средств для уплаты требования обязан оперативно известить  об этом банк-факторинг.

2.5. До  заключения договора  поставщиком представляется  в банк пакет следующих документов:

-  оформленный  надлежащим  образом  и  подписанный плательщиком договор о купле-продаже, выполнении работ или оказании услуг;

-   документы,   подтверждающие   факт   отпуска    материальных ценностей,  выполнения  работ,   оказания  услуг   (товарно-транспортные накладные, копия доверенностей, акты приемки работ и т.д.);

-  копию  платежного  требования  выставленного  на плательщика и письмо плательщика о его согласии на оплату (акцепта) этого требования;

-   бухгалтерский   баланс   на   последнюю   отчетную   дату  с расшифровкой дебиторской  и кредиторской  задолженности и  с приложением актов сверки на всю сумму просроченной дебиторской задолженности;

- отчет о прибылях и убытках;

-  справку  о  наличии  заемных  средств  у  других кредиторов и свободных средств, хранящихся в других банках;

- список открытых счетов в других банках.

2.6.   В   договоре   банка   с   поставщиком   о  факторинговом обслуживании указывается:

- покупатели, требования которых будут переуступаться;

- общая сумма переуступаемых требований;

- сумма кредита на оплату переуступаемых требований;

- процентная ставка за кредит;

- срок действия договора;

- право регресса (право обратного требования к клиенту);

- предельный  срок платежа  для покупателя  для применения права регресса;

-  сроки  заявления  претензий  за  нарушение  условий  договора сторонами;

- ответственность сторон за нарушение условий договора;

- условия расторжения договора.

2.7.  Договор  в  обязательном  порядке  должен определять право регресса к клиенту при невыполнении должником своих обязательств.

В этом случае банк  может вернуть поставщику любое  неоплаченное требование в случае отказа плательщика от платежа независимо от  причин, включая отсутствие у последнего средств на счетах.

2.8.  Взысканием  просроченной  дебиторской  задолженности  банк при  факторинговом  обслуживании  не  занимается  и  ответственность  по невзысканию последней на банк не распространяется.

2.9.   Поставщик   не   имеет   права   заключать   договор   на факторинговое обслуживание  с другими  банками, по  мере нахождения  его других депозитных счетов, до полного погашения задолженности по  первому договору.

2.10. Действие договора может быть прекращено:

- по взаимному соглашению сторон;

-  по  инициативе  поставщика,  если  банком  нарушены   условия договора;

-   по   инициативе   банка,   при   фактической  или  возможной неплатежеспособности поставщика или плательщика или же если  поставщиком нарушены иные условия договора.

При  этом  стороны  письменно  уведомляют  друг  друга  в сроки, указанные в договоре.

2.11.  При  расторжении   договора  поставщик  должен   выкупить переуступленные  банку  требования.  Банк  уведомляет  плательщика и его банк,  что  с  этого  момента   все  платежи  осуществляются  в   пользу поставщика.

III. УЧЕТ И ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ БАНКОВ ПО

ФАКТОРИНГОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ

3.1. Учет факторинговых  операций в Плане  счетов бухгалтерского учета ведется на  балансовом счете 11309  "Купленные местные векселя  - чистые". При этом  по факторинговым операциям  на этом балансовом  счете ведется отдельный лицевой счет.

3.2.  Для  учета  платежных  требований  банком  -   факторингом открывается счет "Счета  непредвиденных обстоятельств" на  внебалансовом счете  95497  "Другие  счета  непредвиденных  обстоятельств". По приходу этого счета проводятся  полностью суммы платежных  требований подлежащих оплате  поставщику,  в  расход  списываются  суммы  полностью оплаченные плательщиками. При поступлении  частичных платежей на  обороте платежных требований делаются отметки о поступивших суммах.

3.3.  Перечисление  на  расчетный  счет  поставщика  средств  по факторинговой  операции  осуществляется  мемориальными ордерами, которые оформляются  в  двух  экземплярах.  Первый  экземпляр  после  совершения бухгалтерских  операций  по  счетам  помещается  в  документы дня банка, второй экземпляр в установленном порядке направляется поставщику.

3.4.  Поставщик   отвечает  за   соблюдение  всех    требований, предъявляемых   к   оформлению   расчетных   документов,   а   также  за своевременное, не  позднее следующего  банковского дня,  перечисления на его факторинговый счет  в банке, зачисленных  по каким-либо причинам  на его расчетный счет средств по переуступленным им банку требованиям.

3.5.  Банк  обязан  осуществлять   операции  в  соответствии   с условиями  договора,  вести  подробный  учет  операций  с  поставщиком и плательщиком,  регулярно  готовить   отчет  о  состоянии  лицевого счета поставщика,  отчет  об  оплате   платежных  требований  плательщиком   и динамике  погашения  долга,  проводить  анализ  просроченных   платежных требований.

3.6. В случае расчетов по факторингу в верхней части  платежного поручения  должен  проставляться  штамп  или  надпись  "Факторинг"  и по кредиту поставщик обязан указать номер своего факторингового счета.

Департамент координации методологической

работы в банковской системе