Изменения и дополнения в Положение о бухгалтерском учете и отчетности в приватизационных инвестиционных фондах, зарегистрированное МЮ 14.07.1998 г. N 454 (Зарегистрированы МЮ 18.02.1999 г. N 454-1, утверждены МФ 31.12.1998 г. N 30-01-12/332, ГКИ 10.12.1998 г. N 9)
ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
18.02.1999 г.
N 454-1
УТВЕРЖДЕНЫ
МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗЕКИСТАН 31.12.1998 г. N 30-01-12/332
|
ГОСКОМИМУЩЕСТВОМ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 10.12.1998 г. N 9
|
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ
в Положение о бухгалтерском учете и отчетности
в приватизационных инвестиционных фондах,
зарегистрированное Министерством юстиции
14.07.1998 г N 454
В соответствии с Постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25.09.1998 г. N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов"
1. Раздел 1, пункт 1.1:
в абзаце 1 слова "от 18 июня 1996 года" заменить словами "утвержденным постановлением Кабинета Министров N 410 от 25 сентября 1998 года";
в абзаце 3 слова "акционерное общество открытого типа" заменить словами "открытое акционерное общество";
в абзаце 4 слова "других инвестиционных институтов, юридических и физических лиц" заменить словами "инвестиционных фондов (ИФ) и приватизационных инвестиционных фондов (ПИФ)".
2. Раздел 3, пункт 3.4:
абзац 3 после слов "согласно действующему законодательству и уставу ПИФа" дополнить через запятую словами "а также отнесения положительного баланса прибылей и убытков по капиталу по акциям на счет N 85-2 "Добавленный капитал", далее по тексту.
3. Раздел 3, пункт 3.6:
в абзаце третьем с конца, после слов "При получении ПИФОМ дивидендов..." слова "следующие бухгалтерские записи:" заменить словами "следующая бухгалтерская запись:";
абзац первый с конца, исключить проводку:
"Дебет 80-11 "Налоги и обязательные платежи"
Кредит 76-23 "Дивиденды к получению"
на сумму налога на дивиденды, удержанного у источника выплаты (эмитента)"
4. Раздел 4, пункт 4.2.2.:
в абзаце пятом слова "с положением "О порядке оценки чистых активов приватизационного инвестиционного фонда", зарегистрированным Министерством юстиции Республики Узбекистан 12.06.96 г. N 270." заменить словами "с действующим порядком оценки чистых активов ПИФа.";
в абзаце седьмом слова "Процентное отношение стоимости пакета ценных бумаг эмитента к стоимости чистых активов ПИФа рассчитывается в соответствии со справкой о стоимости чистых активов." заменить словами "Процентное отношение стоимости пакета ценных бумаг эмитента к стоимости активов ПИФа рассчитывается и соответствии с балансовым отчетом на дату отчета."
5. Приложение 10А (Форма 9-К) изложить в прилагаемой редакции:
ПРИЛОЖЕНИЕ 10А
Форма 9-К
(ежеквартально)
ОТЧЕТ
о состоянии портфеля инвестиций:
акции приватизированных предприятий на ___
Название ПИФа |
Код ОКПО ПИФа |
Стоимость активов |
Стоимость активов на акцию |
Номинал акции ПИФа |
Кол-во акций, эмитирован- ных ПИФом
|
Дата подачи отчетности ПИФом |
Информация о ценной бумаге |
Информация об эмитенте |
Информация о сделках |
|||||
Код ценной бумаги |
Код ОКПО эмитента |
Эмитент и кате- гория ценной бумаги |
Общее кол-во акций эмите- нта |
Номи- нальная цена акций эмитента |
Кол-во ценных бумаг, находя- щихся во владении |
Средне- взвешен- ная цена покупок |
Стои- мость покупок |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
a |
b |
c |
d |
e=c*d |
|||
Акции Пример 1 Пример 2 |
500000 4000 |
100 100 |
20000 100000 |
100 105 |
200000 10500000 |
||
Итого |
Акция |
10700000 |
(продолжение)
Учетная информация |
Ограничения |
|||
Учетная цена за акцию |
Нереализованные прибыли или убытки по капиталу |
Учетная стоимость данного пакета |
10% |
30% |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
f |
g=c*(f-d) |
h=g+e |
e/CA |
c/(a) |
98 107 |
-40000 +200000 |
160000 10700000 |
25% |
|
+160000 |
10860000 |
|||
Заместитель министра финансов Э. Ф. Гадоев |
Первый заместитель председателя Госкомимущества А. М. Абдукадиров |