Прочтите, если выплачиваете доходы нерезидентам, не связанные с ПУ:
«Директор оплатил за услуги через платежную систему по лицевому счету за юридическое лицо. Мы оформили юрлицу ЭСФ за услуги. В результате в отчетности по НДС отражается и выписанный счет-фактура, и чек платежной системы. Обороты задвоились».
Как скорректировать обороты в такой ситуации, buxgalter.uz попросил ответить старшего инспектора отдела управления НДС Налогового комитета Гульнозу КАРШИЕВУ:
Не пропускайте ответы специалистов Налогового комитета – подпишитесь на наш телеграм-канал.
– В данной ситуации, принимая во внимание, что оборот по реализации услуг дважды отразился в отчетности по НДС, возможны следующие варианты решения возникшей проблемы:
- если ваш покупатель еще не подтвердил счет-фактуру и с момента его выставления не прошло 10 дней – аннулировать счет-фактуру;
- если покупатель подтвердил счет-фактуру – оформить исправленный счет-фактуру с отрицательной суммой с дальнейшим утверждением счета-фактуры покупателем.
При необходимости сдайте перерасчеты НДС за соответствующие периоды.
❖
Эксперты ответили, как сдать перерасчет по налогу в сторону уменьшения.
