Как сдавать отчет по НДФЛ и социальному налогу по новой форме

Налоговый комитет разъяснил: 1) чем отличается новый пакет Расчета по НДФЛ и социальному налогу с кодом 11101_16 от прежнего; 2) новые правила уплаты НДФЛ у источника выплаты с доходов от сдачи недвижимого имущества в аренду.

Берем на заметку.

Строка 014 и приложение №4 к Расчету исключены, так как доходы физических лиц – нерезидентов и исчисленные по ним суммы налога на прибыль приведены в приложениях №5 и №6 Расчета.

Льготная часть дохода для применения ставки налога 6% к доходам, полученным нерезидентами от оказания транспортных услуг в международных перевозках (фрахтовых), указана в приложении №2 к Расчету (строки 0611–0619).

Налоговая база (строка 040, столбец 6) и сумма налога (строка 060, столбец 6), исчисленные по пониженной ставке социального налога, формируются автоматически на основании суммы строки 040 приложения №1 к Расчету.

В строках 0401 и 0410 приложения №1 показаны суммы льгот по пониженным ставкам социального налога (доходы в виде заработной платы) и сумма налога.

Строка 070 Расчета предназначена для отражения НДФЛ, уплаченного у источника выплаты с доходов от сдачи недвижимости в аренду. Эти доходы отражаются в лицевой карточке налогоплательщика с кодом 186, а в Расчете по налогу – в графах 5, 6 и7 приложения №5 к Расчету.

Чтобы провести платежи по данному виду налога из персонального кабинета налогоплательщика, выберите раздел «Уплата налогов юридических лиц» и кнопку «Обновить виды налогов».

Если вы хотите уплатить налог до сдачи отчетности, обратитесь в налоговый орган с просьбой открыть вам лицевую карточку с кодом 186.

См. источник тут и тут.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ