Как начать работать в Е-aktiv с 1 марта 2023 года

Изначально этот материал был подготовлен с учетом назревающих проблем. О том, что согласно ПКМ №595 с 1 марта должна заработать система Е-aktiv, а к этому не готовы ни регулятор, ни налогоплательщики, ни сама система... О том, что по факту сейчас работает только функционал по ТМЗ. И нет пошагового регламента или каких-то иных инструкций по этой системе.

Но уже после публикации – в этот же день поздно вечером – стало известно, что регулятор готов принять мудрое решение – продлить период отладки системы и обучения бухгалтеров работать с нею.

Мы решили оставить это разъяснение начальника отдела НИЦ «Янги технологиялар» при Налоговом комитете Нодира МУХАММАДОВА и эксперта «Нормы» Эльвиры ЖИЛЬЦОВОЙ открытым для читателей. Оно поможет тем, кто уже настроился начать свое знакомство с Е-aktiv:

– Для начала войдите в персональный кабинет налогоплательщика на my3.soliq.uz и из перечня услуг выберите «Э-актив (Э-склад)».

Откроется главная станица системы Е-aktiv:

Шаг №1: создание склада (складов) организации

 

Заполните соответствующие реквизиты:

• номер склада, его название и адрес;
• реквизиты заведующего склада – материально ответственного лица (ПИНФЛ, Ф.И.О.);
• площадь склада.

При этом часть информации заполняется автоматически – по данным системы E-ijara.

После того, как вы зарегистрировали склад (склады), можете отражать и учитывать в системе Е-aktiv приход и расход ТМЗ.

 

Что беспокоит предпринимателей в части учета и регистрации складских помещений

• «У нас – семейное предприятие, естественно, нет склада, так как производство полуфабрикатов организовано на дому (частный дом). Как приходовать остатки сырья и готовой продукции? Если нет склада, в систему нельзя добавить остатки товара. Как быть?».
• «Организация занимается оптовой и розничной торговлей одновременно. Договор аренды магазина зарегистрирован в системе Е-ijara, а оптовый склад – контейнеры – не зарегистрирован. Как в такой ситуации оприходовать остатки ТМЗ отдельно для розничной и оптовой торговли?».
• «Как быть, если у организации – виртуальный офис? Мы оказываем услуги в сфере IT-технологий, консультационные услуги. При этом – являемся плательщиком НДС и должны отражать движение ТМЦ в системе Е-aktiv (например, приход и расход канцтоваров). Как это сделать без склада?».

Ответов на эти вопросы Е-aktiv пока не содержит. Возможно, в ближайшие дни (до 1 марта 2023 года) она будет доработана в этой части. Либо – регулятор объяснит, как действовать таким налогоплательщикам.

Отражать в системе необходимо движение:

• производственных запасов (1000, 1100, 1500, 1600);
• незавершенного производства (2000, 2100, 2300, 2700);
• готовой продукции;
• товаров.

При этом – соблюдать нормы НСБУ №4 и Правил по заполнению форм финансовой отчетности

 

Шаг №2: вкладка «Приход»

Источниками прихода могут быть:

• ЭСФ (должно заполняться автоматически по данным ЭСФ, но пока не работает);
• ГТД (должно заполняться по данным ГТД, но – с возможностью ручной корректировки).
• «Все приходы» (заполняется с функцией ручного ввода данных) – с отражением:

– источника прихода ТМЗ (поступление готовой продукции, первоначальный остаток, поступление от производства):

– метода прихода ТМЗ (бесплатно или покупка):

– основы прихода (сырье, топливо, готовая продукция):

 

Сформировать приход ТМЗ можно с помощью заранее созданного файла-шаблона в формате Excel:

Для этого заполните файл-шаблон и загрузите его в систему:

 

Шаг №3: вкладка «Расход»

По состоянию на 27 февраля 2023 года E-aktiv в части расхода ТМЗ и ОС предусматривает:

• перемещение ТМЗ в производство;
• перемещение между складами;
• экспорт ТМЗ;
• лизинговые операции;
• списание ТМЗ;
• создание основных средств;
• их списание.

Здесь можно выбрать источник расхода:

Также вы можете сформировать и загрузить файл-шаблон в формате Excel по расходу ТМЗ:

 

Шаг №4: если есть основные средства

По вкладке «Основные средства» сразу возникают вопросы:

• с чего начать? Нужно внести остатки ОС на 01.03.2023 г. или с даты введения в эксплуатацию;
• должен ли быть указан вид ОС? Где это сделать;
• ОС может находиться на складе, как капитальное вложение. Как его не амортизировать в этом случае? Где в системе сформировать акт ввода в эксплуатацию?

Ответов на них система опять-таки пока не содержит.

При этом Е-aktiv предусматривает операцию по расчету амортизации ОС. Для этого:

 

1)    в основном окне нажмите на кнопку «Редактировать». Откроется окно расчета амортизации;

2)    выберите вид амортизации;

3)    выберите наименование группы ОС, для которых нужно рассчитать амортизацию;

4)    нажмите на кнопку «Рассчитать».

 

Что можно и нужно сделать до 1 марта 2023 года:

1. Инвентаризация. Приведите в соответствие фактические и учетные данные.

2. Технические настройки 1С: отладьте автоматизацию работы с Е-aktiv.

3. Разъяснительная работа в отделах предприятия (бухгалтерия, склад, логистика). Распределите обязанности.

4. Инструкции движения активов. Составьте и разъясните коллегам (снабжение, склад, цех, торговля).

5. Поддержка руководства компании. Доведите до сведения руководства важность слаженной работы коллектива.

От редакции:

Разработчики обещали рассмотреть все вопросы и предложения, все проблемные и «неучтенные» моменты системы Е-aktiv, озвученные в рамках прошедшего в «Норме» семинара. Эта система должна стать максимально удобным механизмом не только для налоговых органов, но и для бухгалтеров, как, например, функционалы «Электронная налоговая отчетность» и «ЭСФ».

Ответы на вопросы, поднятые на семинаре, мы обязательно получим от специалистов налоговых органов и разработчиков системы Е-aktiv в ближайшее время. И, конечно, мы опубликуем их для вас.

Надеемся также, что в период становления системы Е-aktiv и доведения ее до должного уровня к бухгалтерам предприятий не будут применяться никакие меры ответственности и взысканий. Ведь сейчас мы – единая рабочая команда на пути внедрения электронных коммуникаций в целях четкого и справедливого налогового администрирования.

Подготовила Татьяна ЛЫМАРЕВА