Проводки и налоги по безвозмездному экспорту
ID вопроса: 12058
Предприятие (плательщик ЕНП) на безвозмездной основе отгрузило в Германию по экспортному контракту образцы жевательной резинки, произведенной на новом оборудовании. Сумма экспорта включена в базу налогообложения по ЕНП как прочий доход. Для нашего предприятия данная операция по отправке образцов собственного производства является затратами.
Сделаны след проводки:
Д-т 9220 К-т 2110 (незавершенное производство – образцы продукции);
Д-т 4015 К-т 9220 реализация;
Д-т 9430 К-т 4015 списана сумма безвозмездной передачи;
Д-т 9220 К-т 9320 в доход и в налогообложение по ЕНП.
1.Подлежит ли сумма безвозмездной отгрузки образцов инопартнеру обложению налогом на доход у источника выплаты?
2.Как отразить эту операцию в учете?
3.Как произвести расчет налога?
Ответы экспертов:
Полный текст доступен клиентам группы компаний "Norma"
Войдите под своей учетной записью или зарегистрируйтесь.
Вы можете использовать свою учетную запись сайта norma.uz.
Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь.