Удержанный иностранным контрагентом налог на доходы отражается в бухучете организации, как и любая другая хозяйственная операция, точнее уплата налога на прибыль.

Это была постоянная налоговая льгота, ее не нужно было отражать по счету 013. 013. Сейчас вам нужно лишь списать эти суммы в кредит забалансового счета 013.

Нет, если предприятие применяет льготу в виду освобождения НДС при импорте услуг, данный НДС не начисляется в бухгалтерском учете.

Справки представляются в налоговые органы для исчисления размера авансовых платежей.