Уплата налога с доходов нерезидента при отсутствии сертификата резидентства
ID вопроса: 32752
Предприятие уплачивает роялти российской компании. На момент выплаты дохода (09.01.2025 г.) российской компании она не представила сертификат о налоговом резидентстве на 2025 год. Документ был предоставлен в феврале 2025 г. В соответствии с международным договором между Республикой Узбекистан и РФ налог при выплате роялти российской организации у источника выплаты не удерживается, а уплачивается только на территории РФ. Поэтому мы не удержали налог на нерезидента у российской компании. За счет собственных средств мы этот налог также не уплачивали.
Должны ли мы сдать уточненный расчет и удержать налог на доходы нерезидента у российской компании в текущем периоде? Как потом вернуть этот налог российской компании, принимая во внимание тот факт, что мы получили сертификат резидентства в месяце, следующем за месяцем выплаты дохода?
Ответы экспертов:
Этот материал доступен только пользователям Buxgalter Pro. Оформить пробный доступ
Вы всегда можете написать нам по любым вопросам или позвонить по номеру:1172
Если у вас уже есть доступ, войдите по своим логину и паролю.
Наша страница
Канал в телеграм 