Что делать, если ГТД был оформлен ошибочно?
ID вопроса: 25793
Предприятие занимается оптовой продажей импортных товаров, уплачивает НДС и налог на прибыль. В ноябре 2021 года был импортированы товары на сумму 149 210 долларов США, они были реализованы в течение 2021-2022 годов. В апреле 2023 года при устной инвентаризации с обслуживающим банком было выявлено расхождение по данной партии товара на 4 000 долларов США, т.к. в ЕЭИСВО ГТД числится на сумму 145 210 долларов США. Как выяснилось, это ошибка декларанта. Предприятие прошло налоговый аудит 2018-2022 годов в январе-феврале 2023 года. Данное расхождение по импортным операциям с банком и системой ЕЭИСВО обнаружено не было.
Как отразить данную корректировку в 2023 году в бухгалтерском и налоговом учете, если данная партия товара уже продана и на предприятии проведен налоговый аудит этих периодов? Как мы понимаем корректировать учетные и налоговые данные за 2021-2022 годы и пересдавать отчетность мы не имеем права.
Ответы экспертов:
Чтобы читать дальше, войдите на сайт (если вы уже регистрировались) либо зарегистрируйтесь