Бухгалтерский учет налога с доходов нерезидента

Предприятие в 2024 году оплатило аванс поставщику - резиденту ОАЭ. Акты оказания услуг будем подписывать в 2025 году. Сертификат резидентства ОАЭ за 2025 год поставщик услуг получит только летом 2026 года, после чего предоставит его нам для применения соглашения об избежание двойного налогообложения. Сумма договора включает в себя сумму налога с доходов нерезидента. Мы удерживаем налог с нерезидента и уплачиваем в бюджет. В 2026 году после получения сертификата будем налог возвращать и отправлять нерезиденту.