Налоговые последствия поставки оборудования в рамках ЕРС-контракта постоянным учреждением

ID вопроса: 36569

По условиям ЕРС контракта наше ПУ (генеральный подрядчик) ведет строительство завода в РУз. Наша головная организация-нерезидент, по условиям ЕРС контракта, заключенным с Заказчиком – юрлицом РУз поставляет также оборудование для Заказчика. Поставка оборудов. осущ-ся на условиях CIP в собственность Заказчику, который после оприходования его на свой баланс передает нам (ПУ) в монтаж на давальч. основе. Растаможку оборудования, в т.ч. все тамож.платежи осуществляет сам Заказчик. По итогам выполненных СМР работ, наше ПУ выставляет ЭСФ в узб. сумах на имя Заказчика с НДС и платит налог на прибыль, здесь все понятно. Вопросы возникают в части поставки оборудования:

Если поставка оборудования является налогооблагаемым оборотом по налогу на прибыль и НДС для ПУ, то как и какой датой нам выставлять ЭСФ, учитывая что на ПУ прихода оборудования нет? А без этого и ИКПУ не создается. Будут ли затратой для ПУ стоимость покупки оборудования в КНР (закуп делает наша головная организация). Какие документы в ПУ мы должны оформлять, чтобы не было налоговых рисков?

Ответы экспертов:

Оформите пробный доступ, чтобы оценить возможности сервиса и подключить тариф.
Возникли вопросы? Напишите нам или позвоните 1172.

Если у вас уже есть доступ, войдите по своим логину и паролю.

Войти на сайт

Регистрация