Можно ли отложить корректировку расчета налога на прибыль до аннулирования ГТД

ID вопроса: 37259

Предприятием оформлена ГТД ЭК10. Министерство инвестиций, промышленности и торговли трижды отказало в выдаче положительного заключения, необходимого для вывоза товара. Фактическая экспортная операция не состоялась: товар не закупался и не отгружался, транспортное средство не выезжало, оплата от покупателя не поступала. Оформление ЭК10 было заблокировано таможенными органами. При этом сведения об операции повлияли на налоговую отчетность по налогу на прибыль: строку 033 приложения №1 «Совокупный доход». Спорная сумма составляет 2 012 468 521,99 сум. Вопрос об аннулировании ГТД находится на урегулировании.

Как правильно отразить сумму 2 012 468 521,99 сум. по спорной ГТД ЭК10 в приложении №2.1 «Расходы (убытки) по данным налогового учета», строке 03361, либо каким иным законным способом исключить искажение налоговой отчетности до аннулирования ГТД таможенными органами? Допускается ли отсрочка корректировки отчетности?

Ответы экспертов:

Оформите пробный доступ, чтобы оценить возможности сервиса и подключить тариф.
Возникли вопросы? Напишите нам или позвоните 1172.

Если у вас уже есть доступ, войдите по своим логину и паролю.

Войти на сайт

Регистрация