ID вопроса: 3786
Предприятие зарегистрировано в мае 2014 года, осуществляет деятельность по заготовке корня солодки в Республике Каракалпакстан. То есть собирает у физических лиц по 400,000 сум за тонну и доставляет переработчику за 600,000 сум. на предприятии проведена ревизия. Сумма вознаграждения составляет 200,000 сум. ГНИ провела внеплановую проверку деятельности предприятия в конце 2014 года. По результатам проверки проверяющими доначислен НДС с суммы выручки. Сумма выручки за 3 квартала 2014 года составляет 275 миллионов, а НДС составляет 55 миллионов. Сумма вознаграждения оставляет 33 миллиона. Бухгалтер предприятия в договорах с переработчиком и в счетах-фактурах (неправильно) ошибочно указал НДС в размере 20% от суммы выручки 275 миллионов.
Предприятие-комиссионер ошибочно выставило комитенту счет-фактуру на всю сумму выручки, вместо суммы вознаграждения. 1. Обязано ли предприятие, осуществляющее посредническую деятельность, уплатить сумму НДС, ошибочно указанную в счетах-фактурах? 2. Как определяется налогооблагаемая база по НДС предприятий, осуществляющих посредническую деятельность?
Ответы экспертов:

Чтобы читать дальше, войдите на сайт (если вы уже регистрировались) либо зарегистрируйтесь

lock