Мы отвечаем

НДС

Определение места реализации услуг при грузоперевозках


В вашей ситуации пункт отправления находится в иностранном государстве, Узбекистан не является местом реализации услуг.

Юрлицо обязано своевременно выставлять ЭСФ


Продавца-плательщика НДС, не должно интересовать является ли покупатель плательщиком НДС или налога с оборота.

НДС при транспортно-экспедиторских услугах


Если ТЭУ оказываются по перевозкам грузов за пределами Узбекистана, например, из Казахстана в Россию, Узбекистан не является местом их реализации. В данном случае отсутствует объект налогообложения НДС.

Реализация услуг без НДС, если арендатор имеет льготу


Если у вашего арендатора имеется льгота в виде приобретения товаров и услуг в рамках определенного проекта или межправительственного соглашения, он должен вам сообщить о НПА, который дает ему эту льготу, а также представить документы, подтверждающие его право на использование данной льготы.

Налоговые последствия оказания услуг иностранному предприятию

Исправление ошибок в результате неверного определения объема оказанных услуг


При определении налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик вправе вычесть безнадежные долги, связанные с получением налогооблагаемых доходов в предыдущие отчетные (налоговые) периоды.

Налогоплательщик имеет право самостоятельно исправлять ошибки


Налогоплательщик имеет право самостоятельно исправлять ошибки при начислении налогов.

Зачет НДС – это право или обязанность


Зачет входящего НДС является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. А по налогу на прибыль возникает невычитаемый расход.

Оформление возврата товара, реализованного с применением льготы по НДС


Для оформления возврата товара нужно выписать дополнительный ЭСФ.

Применение нулевой ставки НДС при международных перевозках


Нулевую ставку налога применяют юрлица Узбекистана, которые непосредственно осуществляют международную перевозку. Ваше предприятие не вправе применять нулевую ставку налога.

Корректировка НДС при списании ТМЗ


При списании неликвидных материалов, приобретенных более 1 года назад, НДС, зачтенный по ним, не корректируется.

Налоговые последствия реализации зданий по ценам, ниже рыночных


Предприятие вправе самостоятельно устанавливать цену реализации зданий и продать их покупателям по ценам, согласованным с ними.

Налоговые последствия экспорта услуг, связанных с ж/д перевозками


В вашей ситуации возникают налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль.

Продажа автомобиля с нулевой остаточной стоимостью


При реализации автомобиля возникают налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль.

Возможность принятия уточняющего расчета без камеральной проверки


при представлении уточняющего расчета вам нужно написать письмо с личного кабинета налогоплательщика, объяснив ситуацию. Если налоговый орган примет ваши аргументы, возможно, что уточняющий расчет будет принять без проведения камеральной проверки.