Мы отвечаем

Налоговая отчетность

Отражение в Расчете НДС оборотов по реализации


Нет, арендатор не может у себя сделать односторонний счет-фактуру за июнь 2020 года для исправления ситуации.

Как указать в отчете дивиденды, выплачиваемые в текущем году, если начислены они в прошлом году


В графе 8 приложения №1 к Расчету налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов и процентов (код формы 10202_4), следует указывать дивиденды, выплаченные в текущем году.

Отражение в Расчете НДФЛ и социального налога пособия по уходу за ребенком до 2 лет


Сумма пособия до 2 лет включается в совокупный доход физлица по строке 010, а также в состав доходов, не связанных с оплатой труда, по строке 012 Расчета НДФЛ и социального налога.

Отчетность по НДС при продаже товаров, услуг посредством корпоративной карты


При реализации товаров, услуг, оплаченных посредством корпоративной карты Реестр продаж по НДС заполняется с  указанием наименования предприятия-покупателя и его ИНН.

Возврат товара, если при реализации предприятие платило ЕНП, а при возврате – ОУН


Корректировку можно внести, представив перерасчет по ЕНП за IV квартал 2018 года.

Расчеты по налогу на имущество за 2019 год


Расчет по налогу на имущество за 2019 год предоставляется без изменений по установленной форме.

Сроки и периодичность представления финотчетности субъектами малого бизнеса


Малые предприятия представляют только годовую финансовую отчетность не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

1. Должны ли мы сдавать отчеты в этот период в ГНИ? 2. Нужно ли уведомить ГНИ о приостановлении деятельности и в какой форме?


Да, отчеты по налогам  сдавать  необходимо.

Как сдается налоговая отчетность в последующие отчетные периоды после реорганизации в форме присоединения, если присоединение произошло в течение налогового периода?


Реорганизованное предприятие уплачивает налоги и другие обязательные платежи в соответствии с Налоговым кодексом. Налоговая отчетность по ЕНП, налогу на прибыль, НДС, акцизному налогу, НДФЛ и ЕСП представляются в налоговые органы с нарастанием с учетом возникших объектов налогообложения после присоединения другого предприятия.

Как можно не формировать реестр, если программа налогового органа не принимает расчет, пока не будет составлен реестр на взысканные налоговым органом в данном периоде суммы, кроме того, для выяснения причин необходимо время, а сроки сдачи расчета поджимают?


При своевременном обращении в ОГНС или Халкбанк у предприятия достаточно времени для выяснения причины и соблюдения установленных сроков сдачи расчета НДФЛ и ЕСП.

Как урегулировать отклонения между данными предприятия и налогового органа, когда по ошибке ОГНС излишне списаны средства на ИНПС?


Предприятие может обратиться в Халкбанк с письмом о возврате неправомерно снятых средств или учете их в счет будущих платежей.

1. На каком счете отражать расходы по зарплате директора и бухгалтера, сотовая связь, канцтовары, свет, газ, вода и т.д. на период стройки ? 2. В Финансовой отчетности за 2017–2018 гг. в Форме 2 «Финансовый результат» должны ли отражаться данные расходы?


Расходы по зарплате административного персонала и расходы  на административные нужды учитываются на счете 9420 «Административных расходов периода» и не включаются в первоначальную стоимость построенного завода.

Какая сумма подлежит к уплате в бюджет во II квартале? Та, что выходит с нарастанием по отчету за II квартал, т.е. 120 млн. сум. или разница между начисленной суммой налога за II квартал и уплаченной за I квартал, т.е. 120 млн – 24 млн сум. = 96 млн сум.?


При расчете суммы к оплате по налогу на прибыль за полугодие учитываются текущие платежи за II квартал  и  платежи  за I  квартал.

Нужно ли сдавать расчет о текущих платежах за III квартал, если за этот квартал предприятие освобождается от уплаты текущих платежей по налогу на прибыль?


Да, нужно сдавать справку о текущих платежах.

1. Должна ли ННО – адвокатская фирма сдавать ежеквартально финотчетность? 2. B случае несдачи финотчетности за I квартал, как исправить ситуацию и какие административные санкции за это предусмотрены?


ННО, в том числе адвокатские фирмы, сдают финансовую отчетность ежеквартально.