ID вопроса: 12064
Общество заключило 1 сентября 2015 года со своим учредителем – иностранной компанией (Южная Корея) договор о предоставлении беспроцентного займа на 100 тыс. долларов, срок погашения до 1 марта 2016 года. В последующем срок ежегодно продлевался. В течение нескольких лет общество получало деньги по займу частями, по 3, 5, 10 тыс. долларов, всего получено 77 560 долларов. Последнее поступление от 03.08.2018 г. составило 7 489 тыс. долларов.
Общество является плательщиком ЕНП по ставке 5%. Расчет ЕНП за третий квартал 2018 года был произведен по формуле и оплачен за 3 квартал: 7489$ (поступление) х 7835сум (обменный курс) х 14% (ставка рефинансирования) : 365дней х 90дней х 5% (ставка ЕНП) = 101 276,927 сум.
1. Нужно ли пересчитывать налог нарастающим итогом в следующих отчетных периодах до 1 марта 2019 г.?
2. В марте 2019 года планируется в очередной раз продлить срок договора займа на 1 год, возникнет ли в этом случае необходимость произвести перерасчет налогов по всем суммам, полученным ранее на протяжении нескольких лет?
Ответы экспертов:
Этот материал доступен только пользователям
Buxgalter Pro.
Оформить пробный доступ
Вы всегда можете
написать нам по любым вопросам или позвонить по номеру:
1172
Если у вас уже есть доступ, войдите по своим логину и паролю.