Проводки по списанию кредиторской задолженности

Нашим предприятием в 2014г. получен аванс от Заказчика по договору на выполнение работ (услуг) на 138 400 000 сум. Были сделаны проводки: Дт 5110-Кт 6310. Работы были выполнены, но Заказчик не подписал акта выполненных работ по ряду причин, не зависящих от нас. Чтобы списать кредиторскую задолженность нужно сделать следующие проводки :Дт 6010-Кт 9360. Но в балансе за 2017г. аванс числится на Кт 6310.