Налогообложение доходов нерезидента

ID вопроса: 15640

Наше ООО в начале 2019 года заключило контракт с иностранным партнером на импорт услуг по техническому сопровождению ($2 500) и использованию прав на их лицензию – роялти ($500). Итого – $3 000 за квартал, инвойс предоставляют в конце каждого квартала. В условиях контракта указано, что заказчик (то есть мы) должен удерживать и перечислять в бюджет РУз 20% от суммы роялти. Для проведения технического сопровождения устройств нерезидента приезжают из-за рубежа специалисты.

1. Нужно ли облагать налогом на доходы и НДС доходы нерезидентов по роялти и услугам технического сопровождения? 2. В какой момент возникает обязательство по уплате налога на доходы нерезидентов, в момент предоставления нам инвойса либо в момент оплаты за услуги инопартнера? 3. В какой момент возникает обязательство по уплате НДС? Нужно ли отнимать 20% от суммы роялти, а затем остаточную сумму облагать НДС? 4. Какие бухгалтерские проводки надо сделать?

Ответы экспертов:

Этот материал доступен только пользователям Buxgalter Pro. Оформить пробный доступ

Вы всегда можете написать нам по любым вопросам или позвонить по номеру:1172

Если у вас уже есть доступ, войдите по своим логину и паролю.

Войти на сайт

Регистрация