Налогообложение доходов нерезидента

Саволнинг ID си: 15640

Наше ООО в начале 2019 года заключило контракт с иностранным партнером на импорт услуг по техническому сопровождению ($2 500) и использованию прав на их лицензию – роялти ($500). Итого – $3 000 за квартал, инвойс предоставляют в конце каждого квартала. В условиях контракта указано, что заказчик (то есть мы) должен удерживать и перечислять в бюджет РУз 20% от суммы роялти. Для проведения технического сопровождения устройств нерезидента приезжают из-за рубежа специалисты.

1. Нужно ли облагать налогом на доходы и НДС доходы нерезидентов по роялти и услугам технического сопровождения? 2. В какой момент возникает обязательство по уплате налога на доходы нерезидентов, в момент предоставления нам инвойса либо в момент оплаты за услуги инопартнера? 3. В какой момент возникает обязательство по уплате НДС? Нужно ли отнимать 20% от суммы роялти, а затем остаточную сумму облагать НДС? 4. Какие бухгалтерские проводки надо сделать?

Экспертларнинг жавоблари:

Ушбу материал фақат Buxgalter Pro фойдаланувчилари учун очиқ. Синов тариқасида киришни расмийлаштириш

Сиз исталган масала юзасидан бизга ёзишингиз ёки 1172 рақамига қўнғироқ қилишингиз мумкин

Сайтга кириш имконига эга бўлсангиз, ўз логин ва паролингиз билан киринг

Сайтга кириш

Рўйхатдан ўтиш