1. Возникает ли НДС при импорте услуг по договорам оферты, если местом реализации услуги Республика Узбекистан не является? 2. Возникает ли налог на прибыль и НДС при дальнейшем экспорте услуг? 3. Наша компания в стоимость услуг включает налог на прибыль уплаченный в бюджет за свой счет как налоговый агент. Как правильно указать эту сумму в составе возмещаемых затрат, чтобы она не увеличивала общую стоимость оказанных на экспорт услуг? 4. В случае если у нас возникают обязательства по уплате НДС как у налоговых агентов и при дальнейшем экспорте услуг, имеем ли мы право на зачет уплаченной суммы налога? Как в этом случае происходит зачет НДС? НДС нерезидентов отражается на 29 коде, НДС по реализации на 1 коде. т.е НДС отражается на разных лицевых картах.

Налоговые последствия при импорте услуг для последующего экспорта

ID вопроса: 25391

ООО занимается оказанием услуг. Покупатели услуг нерезиденты РУз. По договору возмездного оказания услуг с нерезидентом наша компания по заданию Заказчика (нерезидента) оказывает услуги по обеспечению работоспособности отдельных (объектов), ресурсов Заказчика. По заявкам Заказчика мы приобретаем лицензии на использование программ, оплачиваем участие в форумах, обучение сотрудников заказчика, и прочие поручения. Все оплаты производятся либо с валютной корпоративной карты, либо с расчетного счета исполнителя. Как правило, оплаты производятся на основании договоров оферты иностранным компаниям. Сертификаты резидентства нам не предоставляются, мы как налоговые агенты уплачиваем прибыль 20%. Местом оказания приобретаемых услуг Республика Узбекистан не является, в связи с этим НДС мы не уплачиваем.

Ответы экспертов:

Этот материал доступен только пользователям Buxgalter Pro.

Уже оплатили доступ? Войдите на сайт по логину и паролю.

Еще нет доступа? Оформите пробный доступ и оцените все преимущества системы!

Оформить пробный доступ

В Buxgalter Pro собраны готовые решения, бухпроводки и образцы документов для эффективной работы ежедневно. Пользуйтесь экспертными разъяснениями от практиков и налоговых консультантов, согласованными с чиновниками!

Войти на сайт

Регистрация