Налоговые последствия при импорте услуг для последующего экспорта
ID вопроса: 25391
ООО занимается оказанием услуг. Покупатели услуг нерезиденты РУз. По договору возмездного оказания услуг с нерезидентом наша компания по заданию Заказчика (нерезидента) оказывает услуги по обеспечению работоспособности отдельных (объектов), ресурсов Заказчика. По заявкам Заказчика мы приобретаем лицензии на использование программ, оплачиваем участие в форумах, обучение сотрудников заказчика, и прочие поручения. Все оплаты производятся либо с валютной корпоративной карты, либо с расчетного счета исполнителя. Как правило, оплаты производятся на основании договоров оферты иностранным компаниям. Сертификаты резидентства нам не предоставляются, мы как налоговые агенты уплачиваем прибыль 20%. Местом оказания приобретаемых услуг Республика Узбекистан не является, в связи с этим НДС мы не уплачиваем.
1. Возникает ли НДС при импорте услуг по договорам оферты, если местом реализации услуги Республика Узбекистан не является?
2. Возникает ли налог на прибыль и НДС при дальнейшем экспорте услуг?
3. Наша компания в стоимость услуг включает налог на прибыль уплаченный в бюджет за свой счет как налоговый агент. Как правильно указать эту сумму в составе возмещаемых затрат, чтобы она не увеличивала общую стоимость оказанных на экспорт услуг?
4. В случае если у нас возникают обязательства по уплате НДС как у налоговых агентов и при дальнейшем экспорте услуг, имеем ли мы право на зачет уплаченной суммы налога? Как в этом случае происходит зачет НДС? НДС нерезидентов отражается на 29 коде, НДС по реализации на 1 коде. т.е НДС отражается на разных лицевых картах.
Ответы экспертов:
Полный текст доступен клиентам группы компаний "Norma"
Войдите под своей учетной записью или зарегистрируйтесь.
Вход
РегистрацияВы можете использовать свою учетную запись сайта norma.uz. Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь.
Наша страница
Канал в телеграм 