Налоговые последствия при импорте услуг для последующего экспорта
Саволнинг ID си: 25391
ООО занимается оказанием услуг. Покупатели услуг нерезиденты РУз. По договору возмездного оказания услуг с нерезидентом наша компания по заданию Заказчика (нерезидента) оказывает услуги по обеспечению работоспособности отдельных (объектов), ресурсов Заказчика. По заявкам Заказчика мы приобретаем лицензии на использование программ, оплачиваем участие в форумах, обучение сотрудников заказчика, и прочие поручения. Все оплаты производятся либо с валютной корпоративной карты, либо с расчетного счета исполнителя. Как правило, оплаты производятся на основании договоров оферты иностранным компаниям. Сертификаты резидентства нам не предоставляются, мы как налоговые агенты уплачиваем прибыль 20%. Местом оказания приобретаемых услуг Республика Узбекистан не является, в связи с этим НДС мы не уплачиваем.
1. Возникает ли НДС при импорте услуг по договорам оферты, если местом реализации услуги Республика Узбекистан не является?
2. Возникает ли налог на прибыль и НДС при дальнейшем экспорте услуг?
3. Наша компания в стоимость услуг включает налог на прибыль уплаченный в бюджет за свой счет как налоговый агент. Как правильно указать эту сумму в составе возмещаемых затрат, чтобы она не увеличивала общую стоимость оказанных на экспорт услуг?
4. В случае если у нас возникают обязательства по уплате НДС как у налоговых агентов и при дальнейшем экспорте услуг, имеем ли мы право на зачет уплаченной суммы налога? Как в этом случае происходит зачет НДС? НДС нерезидентов отражается на 29 коде, НДС по реализации на 1 коде. т.е НДС отражается на разных лицевых картах.
Экспертларнинг жавоблари:
Ушбу материал фақат Buxgalter Pro фойдаланувчилари учун очиқ. Синов тариқасида киришни расмийлаштириш
Сиз исталган масала юзасидан бизга ёзишингиз ёки 1172 рақамига қўнғироқ қилишингиз мумкин
Сайтга кириш имконига эга бўлсангиз, ўз логин ва паролингиз билан киринг
Бизнинг Facebook
Телеграм канали @uz_buxgalter
