При реализации услуг предприятия налогообложение НДС и налогом на прибыль осуществляется на общих основаниях. Каких-либо особенностей нет.

Ваше предприятие не занимается авиаперевозкой, оно организует данный чартерный рейс. Его наценка облагается НДС по ставке 12 %.

Предприятие имело право на зачет НДС по ТМЗ, использованным в строительстве, приобретенным в течение  последних 12 месяцев, предшествующих дате постановки на регистрационный учет в качестве налогоплательщика НДС.

При его реализации НДС начисляется исходя из стоимости, согласованной сторонами (ч. 1 ст. 248 НК)

При реализации импортированного автомобиля возникают последствия по НДС и налогу на прибыль.

НДС, уплаченный при приобретении основных средств и ТМЗ, предназначенных для оказания услуг, обороты по реализации которых освобождены от НДС, не подлежит зачету.

НДС, уплаченный вашим предприятием в бюджет иностранного государства, не вычитается (не зачитывается) при определении НДС к уплате в Узбекистане, это не предусмотрено законодательством или международными договорами.

Односторонный ЭСФ выставляется только для целей корректрого отражения сумм, указанных ЭСФ в налоговой отчетности по НДС.

Корректировка суммы НДС по списанным товарам в связи с просрочкой, ранее отнесенная к зачету, осуществляется по этой же строке 1102 прил. № 3 к Расчету НДС.

Если поставщик каким-то образом после 10-ого числа текущего месяц выставил ЭСФ за предыдущий месяц, то покупатель может взять в зачет входящий НДС, если выполняются требование части 1 статьи 266 НК.

Если НДС был исключен из зачета в результате налоговой проверки, доначисленная сумма налога является невычитаемым расходом при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Суммы во входящих ЭСФ и заменяющих документов следует указывать в графах 8 и 9 Реестра в таблице № 1 прил. № 4 к Расчету НДС.

Также оно вправе зачесть НДС, дополнительно уплаченный в результате исправления ошибки, допущенной при оформлении грузовой таможенной декларации.

Передача оборудования в лизинг является оборотом по реализации товара.

Так как покупатель услуг посредника (продавец) является резидентом Республики Узбекистан, Узбекистан является местом реализации услуг. Услуги посредника облагаются НДС.