Мы отвечаем

На текущий момент законодательством однозначно не урегулирован вопрос о необходимости восстановления ранее принятого к зачету НДС по остаткам ТМЦ и ОС при переходе на НДС 6%.

Безвозмездная передача имущества не облагается НДС, если она соответствует условиям экономической оправданности.

Если поставщиком оборудования является головная организация-нерезидент, а оборудование импортируется непосредственно Заказчиком, то такая операция рассматривается как импортная поставка оборудования от нерезидента резиденту. 

При открытии филиала в Казахстане у головного офиса и филиала возникают отдельные налоговые и учетные обязанности, при этом филиал не является самостоятельным юридическим лицом.

Cоответствующая сумма НДС с разницы подлежит доплате продавцом за свой счет, поскольку увеличить цену реализации выше установленной предельной цены он не вправе.

Налогообложение нерезидента определяется в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения между Узбекистаном и Казахстаном и нормами НК с учетом того, что услуги туризма оказываются на территории Узбекистана.

Ваше предприятие не вправе на зачет НДС по приобретенным товарам и услугам, используемым в целях освобожденного от НДС оборота. Сумма налога, не подлежащая зачету, учитывается в стоимости приобретенных товаров (услуг).

Уточнение отчетности для принятия НДС к зачету не лишает права на 80%-ный возврат НДС.

Рекомендуется прекратить трудовой договор с работником-иностранцем и принять его заново как работника – гражданина Узбекистана.

Да, главный бухгалтер вправе замещать бухгалтера-кассира на время его отпуска.

Порядок предоставления работникам компенсации расходов на питание целесообразно закрепить в Положении об оплате труда или Коллективном договоре с указанием круга работников, условий предоставления и размера либо порядка расчета компенсации.

При безвозмездной передаче имущества ЭСФ оформляет передающая сторона, если возникает оборот по реализации для целей НДС.

Обязательное обучение работников не является их доходом и учитывается в расходах по налогу на прибыль.

Нет, сумма компенсации за изъятие земельного участка не облагается НДС и налогом на прибыль.

Организация вправе исключить путем представления уточненной отчетности ошибочно отраженные в приложении №5 доходы от аренды. Поскольку налог был не занижен, а, наоборот, излишне исчислен и уплачен, налоговые последствия в виде недоимки и штрафа отсутствуют. Корректировка на уменьшение производится в порядке, установленном ч. 2 ст. 83 НК, и подлежит обоснованию перед налоговым органом.