Мы отвечаем

1. Уплачивает ли НДС предприятие, получающее 100% своей выручки от экспорта услуг? Может ли предприятие сделать возврат сумм НДС, выделенных в счетах-фактурах поставщиков товаров и услуг? 2. Уплачивает ли предприятие налог на прибыль?


Если доходы от экспорта услуг составляют более 15% совокупного дохода предприятия, прибыль от реализации услуг на экспорт облагается налогом на прибыль по ставке 0%.

 

Должно ли предприятие, подарившее часть здания физлицу, уплатить налог с оборота?


При исчислении налога с оборота в совокупный доход включается доход от выбытия основного средства.

Должно ли предприятие, подарившее часть здания физлицу, уплатить НДФЛ за это физлицо?


Ваше предприятие как налоговый агент должно было обложить этот доход НДФЛ по ставке 12%.

По какой стоимости передается товар в счет дивидендов: по себестоимости или по продажной стоимости?


Предприятие может передать товар в счет дивидендов по стоимости, согласованной с учредителем. Стоимость передачи может быть и выше себестоимости, и ниже. Законодательством не предусмотрены ограничения.

Имеет ли право ПУ применять раздельный метод учета НДС без наличия льготного оборота по реализации товаров (услуг)?


Если в учетной политике ПУ в целях налогообложения на 2021 год указано, что зачет НДС осуществляется по раздельному методу, то будете применять его при появлении оборотов, не облагаемых НДС.

Облагается ли НДФЛ и ИНПС пособие по уходу за ребенком до 2-х лет?


Пособие по уходу за ребенком до 2-х лет не включается в состав совокупного дохода физлица, следовательно, не облагается НДФЛ и ИНПС.

Какие налоговые последствия влечет прощение дебиторской задолженности на основании соглашения о прощении долга?


Прощение дебиторской задолженности на основании соглашения о прощении долга не вычитается при исчислении налога на прибыль.

Если в кадастровых документах указаны лишние, незарегистрированные участки земли, то льгота по УП №5996 от 18.08.2020 г. применяется только по отношению к зарегистрированным в кадастровом документе участкам земли, или льготу нельзя применить и по отношению к незарегистрированным, и по отношению к зарегистрированным согласно кадастровым документам участкам земли?


Льгота по земельному налогу по УП №5996 от 18.05.2020 г. не применяется к замозахваченным землям.

Какими еще документами доказать ГНИ, что НДС, доначисленный нашему предприятию, неправомерен? Куда далее обращаться?


По неправомерно доначисленному налоговыми органами НДС можете обратиться в ГНК.

1. Какие налоги надо начислять от дохода по совместной деятельности? 2. Как вести учет и какие бухгалтерские проводки надо делать? 3. Как правильно распределить доходы? 4. После начисления доходов по совместной деятельности возникает ли налог на дивиденды? Если «да», то когда и кто его выплачивает?


Доход, полученный в результате совместной деятельности, распределяется между участниками, приравнивается к дивидендам и подлежит обложению налогом на дивиденды.

 

1. Можно ли покрыть убыток отчетного года статьями баланса: переоценка и целевые поступления? 2. Из каких средств можно покрыть убыток? 3. Будут ли в связи с убытком какие-либо меры со стороны государства и налоговой инспекции?


Погасить убытки можно за счет резервного фонда ООО или АО.

Облагается ли налогом на имущество скважина для добычи воды?


Скважина для добычи воды не является объектом налогообложения налогом на имущество.

Какие налоговые последствия для сторон влечет предоставление финансового займа юрлицу с условием выплаты процентов? А какие налоговые последствия, если заем беспроцентный?


При получении финансового займа (финансовой помощи на возвратной основе) без обязательства выплаты процентов заемщик получает доход в целях налогообложения.

Отражение безвозмездной передачи товаров в Расчете НДС


Безвозмездная передача товаров является оборотом по реализации товаров, облагаемым НДС, за исключением случаев, когда такая передача является экономически оправданной.

Как оформить возврат товара без корректировки НДС и дохода, если ЭСФ автоматически садится в Расчет НДС и уменьшает сумму налога?


При возврате товара, проданного более года назад, дополнительный счет-фактура не оформляется.

Помощь