Мы отвечаем

Как представить Расчет НДС, если индивидуальный предприниматель, уплачивающий НДС, выставил ЭСФ без НДС в связи с отсутствием регистрационного кода плательщика НДС?


При постановке на учет в качестве плательщика НДС налогоплательщику присваивается регистрационный код, и у него появляется возможность выставлять ЭСФ с выделением сумм НДС и ЭСФ. Они будут корректно отражаться в Расчете НДС.

Является ли залоговое имущество (недвижимость), взысканное кредитной организацией с целью его продажи в счет погашения долга, объектом налогообложения налога на имущество?


Нет, залоговое имущество (недвижимость), взысканное кредитной организацией с целью его продажи в счет погашения долга, не является объектом налогообложения налога на имущество.

1. Строки с 020 по 060 приложения №2 к Расчету налога на прибыль заполняются с учетом НДС или без НДС? 2. По строке 040 приложения №3 к Расчету отражается только денежная спонсорская и благотворительная помощь, или передачу ТМЗ тоже можно включать в эту строку? Эта льгота касается только субъектов малого предпринимательства?


Суммы расходов в строках с 020 по 060 приложения №2 к Расчету налога на прибыль заполняются без учета НДС.

1. Какими бухгалтерскими проводками отражается приобретение акционерным обществом основного средства (транспорт) для своего представительства в Москве? 2. Какие налоговые последствия при этом возникают?


Покупая имущество для передачи в представительство, АО покупает его себе, приходуя на свой баланс.

В какой строке Расчета НДС в 2020 году нужно отразить стоимость возвращенного товара, реализованного в 2018 году?


Стоимость реализованного в 2018 году и возвращенного в 2020 году товара не отражается в налоговой отчетности по НДС за 2020 год.

1. Облагаются ли суточные расходы во время командировки НДФЛ и социальным налогом? 2. Нужно ли отчитываться по суточным расходам с представлением подтверждающих документов? 3. Как представляется авансовый отчет, если средства выданы на корпоративной пластиковой карте одному из командированных, и он осуществляет расходы за всех командированных? 1. Облагаются ли суточные расходы во время командировки НДФЛ и социальным налогом? 2. Нужно ли отчитываться по суточным расходам с представлением подтверждающих документов? 3. Как представляется авансовый отчет, если средства выданы на корпоративной пластиковой карте одному из командированных, и он осуществляет расходы за всех командированных?


Суточные, выплачиваемые за время нахождения в командировке, в пределах норм, установленных законодательством, не рассматриваются в качестве доходов физлиц и не облагаются налогами.

Облагается ли НДС комиссия банка за выдачу справок или это является льготным оборотом?


Комиссия банка за выдачу справок является льготным оборотом в целях налогообложения НДС.

Можно ли вычесть сумму амортизации по всем основным средствам, которая в совокупности не превышает амортизацию, исчисленную по предельным нормам НК?


Размер амортизации должен сравниваться с предельными нормами, установленными НК по каждому инвентарному объекту.

В каких строках Расчета НДС отражаются суммы НДС, фактически уплаченные в бюджет при аренде нежилого помещения у физлица – нерезидента РУз?


Физлица – нерезиденты РУз не являются плательщиками НДС. На суммы, уплачиваемые им, НДС не начисляется и не отражается в Расчете НДС.

Имеет ли право предприятие продавать продукцию за СКВ на территории Республики Узбекистан физлицу, и считается ли это экспортом в целях применения нулевой ставки НДС?


Предприятие не имеет права реализовать товар физлицу – резиденту Кыргызстана с оплатой через узбекский банк.

По какому курсу отражать в бухучете и финансовой отчетности ННО безвозмездную финансовую помощь в иностранной валюте?

Какие налоговые последствия возникают у арендатора при передаче части арендуемого офиса другому юридическому лицу в безвозмездное пользование?


Налоговые последствия безвозмездной передачи части арендуемого офиса другому предприятию зависят от обоснованности и экономической оправданности данной передачи.

Может ли физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель, устроиться на работу на полную ставку в компанию?


Индивидуальный предприниматель может осуществлять трудовую деятельность.

Является ли предоставленный льготный заём Правительством Республики Корея для реализации проекта «Создание детского многопрофильного медицинского центра» (ПП-2082 от 10.12.2013 г.) централизованным источником финансирования?


Исключительно через Фонд осуществляется финансирование проектов, включенных в государственные программы развития, по которым определены централизованные источники финансирования. 

Может ли заказчик отразить входящий счет-фактуру в Расчете НДС следующего месяца по причине позднего получения?


Нет, не может. Заказчику необходимо сдать уточняющий Расчет НДС за предыдущий месяц, в котором он отразит получение услуги с НДС.