Депозит қўйилма муддатидан олдин қайтариб олинганида даромадга тузатиш киритиш

Корхона муддатли депозит қўйилма шартномасига мувофиқ депозит ҳисоб рақамига 500 млн. сўм қўйган. Банк йиллик 17% ставка бўйича фоиз тўлаган. Йиллик базавий давр бўлиб 365 кун ҳисобланади. Биз пулларни депозитга 06.07.2022 й. ўтказик. Қўйилмани қайтариш муддати – 07.07.2023 й. Аммо 28.12.2022 й. бизнинг ташаббусимиз билан банк депозитни муддатидан аввал қайтарди. Шартномада қуйидагича шарт кўрсатилган: “Муддатли депозит қўйилмасининг тўлиқ суммаси муддатидан олдин қайтариб олинса ёки мижоз мажбуриятлари бўйича депозит ҳисобдан чиқарилса, фоизлар йиллик 10% ставка бўйича тўланади”. Банк бизга 34,5 млн. сўм фоиз тўлашга улгурди. Биз эса 40,5 млн. сўм ҳисобладик. Депозит қўйилма суммасини 5890-счётда, ҳисобланган фоизларни эса 4830-счётда ҳисобга оламиз.