Бухгалтерские проводки при получении ЭСФ по электроэнергии, часть которой использована субарендатором

Предприятие, уплачивающее НДС и налог на прибыль, арендует недвижимость. У него есть субарендаторы. Получаем ЭСФ от Худудий электр тармоклари корхонаси на сумму 11 200 тыс. сум., в т. ч. НДС 12% – 1 200 тыс. сум. Даем бухгалтерские проводки: на стоимость электроэнергии 10 000 тыс. сум. Дт 9420 – Кт 6010; на сумму входящего НДС 1 200 тыс. сум. Дт 4410 – Кт 6010. Мы выставляем субарендатору ЭСФ на возмещение коммунальных услуг, при этом указываем ИД входящего ЭСФ. Стоимость электроэнергии к возмещению (без НДС) составляет 4 000 тыс. сум., а НДС к возмещению составляет 480 тыс. сум. Но при сдаче Расчета НДС из зачета автоматически исключается сумма входящего НДС 480 тыс. сум., которая относится к возмещению от субарендатора. К зачету остаются только 720 тыс. сум.