При проведении внутренней инвентарной проверки документов была выявлена ошибка в оформлении кассовых документов за 2015 год. В сопроводительной ведомости при сдаче инкассации была указанна сумма 659 000 тысяч сум. К ней были прикреплены Z-отчеты двух отделов : отдел 1- 110 000 сум, отдел 2- 585 000 сум. При суммировании Z-отчетов общая сумма составляет 695 000 сум, но в сопроводительной ведомости указано 659 000 сум. Данная операция была произведена в декабре 2015 года. Банк недостачу в кассовом мешке не зафиксировал. Значит, ошибся кассир. Не сдал 36 000 сум, но чеки пробил. При сдаче годовых отчетов была взята сумма с учетом 36 000 сум и налоги оплачены верно. Как нам поступить в данной ситуации? Составить акт, вынести предупреждение кассиру и обязать его внести в кассу недостающие 36 000 сум? С декабря 2015 года отнести 36 000 как задолженность персонала и погасить ее в месяц оплаты кассиром?