Сумму переплаты следует возвращать на банковский счет

Часть зарплаты сотрудников мы перечисляли на страхование жизни в страховую компанию «Узбекинвест Хаёт» согласно их заявлениям. При удержании страховых выплат была дана бухгалтерская проводка Дт 6710 – Кт 6990, при перечислении средств Дт 6990 – Кт 5110. Мы проверили удержания и перечисления, в результате чего выяснилось, что на счете 6990 образовалась минусовое красное сальдо в размере 150 млн.сум. То есть, мы перечислили в страховую компанию больше сумм, чем было начислено и удержано с сотрудников. Для исправления ошибки даны бухгалтерские проводки Дт 4210 – Кт 6990 и Дт 8720 – Кт 4210, когда появится прибыль текущего года, мы закроем эту сумму. Сначала мы думали, что сумма ошибки существенная, проконсультировавшись с коллегами, я думаю, что сумма несущественная.