АО «А» присоединяет дочернее предприятие ООО «К» по состоянию на 01.04.2016г. ООО «К» на 100% принадлежит к АО «А». По АО «А» имеются следующие условные данные: • ОС – 100 000 000 сум • Износ ОС- 20 000 000сум • Инвестиции в дочернее предприятие -10 000 000 сум • ТМЦ- 1 000 000 сум • Дебиторская задолженность -5 000 000 сум В.т.ч 1 000 000 сум дебиторская задолженность ООО «К» • Кредиторская задолженность- 6 000 000 сум. В.т.ч 2 000 000 сум Кредиторская задолженность ООО «К» • Уставный капитал – 87 000 000 сум • Переоценка ОС- 2 000 000 сум • Нераспределённая прибыль 1 000 000 сум По ООО «К» имеются следующие условные данные: • ОС – 30 000 000 сум • Износ ОС- 10 000 000 сум • ТМЦ- 2 000 000 сум • Расходы будущих периодов - 500 000 сум • Дебиторская задолженность -4 000 000 сум В.т.ч 2 000 000 сум дебиторская задолженность АО«А» • Деньги на расчетном счету - 500 000 сум. • Кредиторская задолженность- 3 000 000 сум. В.т.ч 1 000 000 сум Кредиторская задолженность АО «А» • Долгосрочный банковский кредит – 8 000 000 сум. • Уставный капитал – 10 000 000 000 сум • Переоценка ОС- 1 000 000 сум • Нераспределённая прибыль 5 000 000 сум В передаточном акте переданные основные средства передаются по остаточной стоимости (указано плюс износ). ТМЦ по балансовой стоимости. Так же передаются денежные средства и расшифровка дебиторов и кредиторов. О нераспределённой прибыли ничего не оговорено в договоре о присоединении.